Financial Statement

Les rapports financiers sont des dossiers formels des activités et de la position financières d’une organisation.

Avec cet accélérateur Tableau, vous pouvez :

• Évaluer la santé financière de votre organisation
• Évaluer vos résultats financiers (pertes et profits) : Compte d’exploitation, Cascade, Rapport annuel
• Réaliser des simulations pour votre compte d’exploitation (analyse par simulation)
• Évaluer vos positions financières : Bilan Améliorer le cycle de conversion de votre trésorerie

Vidéo de démo

Répondre aux questions clés de l’entreprise

• Quelle est la situation financière de notre entreprise ?
• À combien s’élèvent les bénéfices générés par notre entreprise ?
• Quel est notre fonds de roulement ?
• Sommes-nous trop endettés ?
• Quels sont les moteurs de changement de notre revenu net au fil du temps ?

Surveiller et améliorer les indicateurs clés de performance

Compte de résultat

• Revenus totaux : Montant total des revenus générés par la vente de biens et de services liés aux opérations principales de l’entreprise (exprimé en devise)
• Coût des revenus : Coût total engagé pour produire et vendre un produit ou un service. Il inclut tous les coûts associés au processus de production, tels que les matériaux bruts, la main-d’œuvre et les frais généraux. Il inclut également tous les autres coûts directs liés à la production et à la livraison du produit ou du service. (exprimé en devise)
• Bénéfice brut : Montant qui reste des revenus après soustraction des coûts (exprimé en devise)
• OpEx : Coûts d’exploitation : Dépenses (sorties d’argent) qu’une entreprise effectue dans le but de générer des revenus (également appelé “Dépenses SG&A”) : Dépenses S&M, Dépenses R&D, Dépenses G&A (exprimé en devise)
• Dépenses d’exploitation en % : Détermine les coûts réels d’exploitation de votre entreprise par rapport aux revenus générés (exprimé en %)
• Dépréciation et amortissement : Les amortissements et les dépréciations sont des méthodes consistant à amortir le coût des actifs professionnels tout au long de leur durée de vie active (exprimé en devise)
• Intérêts et taxes : Toutes les taxes auxquelles l’entreprise est soumise, et tous les intérêts qu’elle doit payer à des créditeurs (exprimé en devise)
• Revenu d’exploitation : Gains avant intérêts et taxes → profits avant soustraction des paiements de charges et taxes (exprimé en devise)
• Revenu net : Solde total de revenu après soustraction des dépenses et des déductions (exprimé en devise)

Bilan

• Actifs courants : Actifs dont la conversion en trésorerie est attendue dans un délai inférieur à 12 mois : trésorerie, comptes clients, stocks, dépenses prépayées (exprimé en devise)
• Passif courant : Factures qui doivent être payées dans les 12 mois de la date du bilan : comptes fournisseurs, dépenses engagées, part actuelle de dette, impôt sur les bénéfices (exprimé en devise)
• Fonds de roulement : Fonds dont l’entreprise dispose pour fonctionner à court terme (également appelé “Actif circulant net” ou “Fonds”) (exprimé en devise)
• Total Actifs : Montant final de tous les investissements, trésorerie et équivalents bruts, comptes clients et autres actifs tels qu’ils sont présentés dans le bilan (exprimé en devise)
• Total Passif : Passif à court terme et dettes à long terme (exprimé en devise)
• Total capitaux propres : Détermine le montant du solde des actifs si l’entreprise cessait son activité immédiatement (exprimé en devise)

Ratios de liquidité

• Ratio du fonds de roulement : Capacité de l’entreprise à s’acquitter de ses obligations de paiement à l’échéance
• Ratio rapide : Détermine la capacité d’un débiteur à s’acquitter de ses obligations de dette actuelles avec des actifs financiers liquides (à savoir “Trésorerie” et “Comptabilité clients”)

Ratios d’actifs

• Rotation des stocks : Détermine combien de fois une entreprise renouvelle ses stocks par rapport au coût des biens vendus sur une année (exprime en nombre de rotations)
• Taux de rotation des actifs : Mesure la valeur des revenus d’une entreprise par rapport à la valeur de ses actifs. Il mesure l’efficacité avec laquelle l’entreprise utilise ses actifs pour générer des revenus (exprimé en nombre de rotations)

Ratios de rentabilité

• Marge brute en % : Part du solde des revenus après soustraction des coûts qui y sont liés (également appelé le “Bénéfice brut en %”) (exprimé en %)
• Marge d’exploitation : Part des gains avant intérêts et taxes → part des bénéfices avant soustraction des paiements de charges et taxes (exprimé en %)
• Marge nette : Part de revenu restant après soustraction des dépenses et des déductions (exprimé en %)
• Rentabilité des actifs : Indique le degré de rentabilité d’une entreprise par rapport à ses actifs totaux. Il mesure l’efficacité avec laquelle l’entreprise utilise ses actifs pour générer du profit (exprimé en %)
• Retour des capitaux propres (ROE) : Détermine la rentabilité d’une entreprise et sa capacité à générer du profit. Le ROE est considéré comme le retour sur actifs nets (exprimé en %)

Ratios d’exploitation

• Ratio Endettement/Capitaux propres : Indique dans quelle mesure une entreprise finance ses opérations avec de la dette plutôt qu’avec ses ressources propres.
• Ratio d’endettement : Mesure l’étendue du levier financier d’une entreprise. Il peut être interprété comme la part des actifs d’une entreprise pouvant être financés par la dette.
• Ratio dettes/actifs : Définit le niveau d’endettement d’une entreprise par rapport à ses actifs. Cette information reflète le degré de stabilité financière d’une entreprise (exprimé en %)

Cycle de conversion de la trésorerie

• Délai de rotation des stocks (DIO) : Durée moyenne, en jour, de rotation des stocks d’une entreprise. Sert à déterminer l’efficacité des ventes (exprimé en jours)
• Délai moyen d’encaissement des factures clients (DSO) : Nombre de jours en moyenne qu’il faut à une entreprise pour collecter le règlement d’une vente (exprimé en jours)
• Délai moyen de paiement des factures fournisseurs (DPO) : Nombre de jours en moyenne qu’il faut à une entreprise pour régler les factures de ses fournisseurs (exprimé en jours)
• Cycle de conversion de la trésorerie (CCC) : Délai moyen, en jours, qu’il faut à une entreprise pour convertir ses investissements en stocks, et d’autres ressources en liquidités à partir des ventes (exprimé en jours)

Attributs requis

• Mois (date) : Mois
• Code KPI (chaîne) : Code KPI conforme aux règles définies (*)
• Répartition du KPI (chaîne) : Niveau de détail qui identifie la nature des revenus, des dépenses, des actifs ou des dettes (**)
• Valeur du KPI (numérique) : Valeur du KPI correspondant

(*) Un “Code KPI” est un attribut où des valeurs spécifiques sont attendues :

• “REVENUES”** : Revenus
• “COST OF REVENUES”** : Coût des revenus
• “OPEX”** : Dépenses d’exploitation
• “DEPREC” : Dépréciation et amortissements
• “TAXES” : Intérêts et taxes
• “CASSETS”** : Actifs courants
• “CLIABILITIES”** : Passif courant
• “NASSETS”** : Actifs non courants
• “NLIABILITIES”** : Passif non courant

(**) La “Répartition du KPI” est un attribut pour lequel des valeurs spécifiques sont attendues dans certains cas spéciaux :

Code KPI = “REVENUES” (Revenus)

• Répartition du KPI=“xxx” → Tout type de Revenu (remplacez “xxx” par votre répartition des “Revenus”)

Code KPI = “COST OF REVENUES” (Coût des revenus)

• Répartition du KPI=“xxx” → Tout type de Coût des revenus (remplacez “xxx” par votre répartition du “Coût des revenus”)

Code KPI = “OPEX” (Dépenses d’exploitation)

• Répartition du KPI=“xxx” → Tout type de Dépense d’exploitation (remplacez “xxx” par votre répartition des “Dépenses d’exploitation”)

Code KPI = “CASSETS” (Actifs courants)

• Répartition du KPI=“Trésorerie” → Désigne le total des liquidités disponibles
• Répartition du KPI=“Comptabilité client” → Désigne le montant total détenu par les clients pour les biens ou services fournis à crédit
• Répartition du KPI=“Inventaire” → Désigne la valeur des biens, produits ou matériaux en stock Passif courant
• Répartition du KPI=“xxx” → Tout type d’Actifs courants (remplacez “xxx” par votre répartition des “Actifs courants”)

Code KPI = “CLIABILITIES” (Passif courant)

• Répartition du KPI=“Comptabilité fournisseurs” → Désigne le montant total que l’entreprise doit aux fournisseurs
• Répartition du KPI=“xxx” → Tout type de Passif courant (remplacez “xxx” par votre répartition du “Passif courant”)

Code KPI = “NASSETS” (Actifs non courants)

• Répartition du KPI=“xxx” → Tout type d’Actifs non courants (remplacez “xxx” par votre répartition des “Actifs non courants”)

Code KPI = “NLIABILITIES” (Passif non courant)

• Répartition du KPI=“xxx” → Tout type de Passif non courant (remplacez “xxx” par votre répartition du “Passif non courant”)