Balance Sheet (+Budget)

En comptabilité financière, un bilan est une synthèse des équilibres financiers (actifs et passif) d’une organisation.

Avec cet accélérateur Tableau, vous pouvez :

• Évaluer vos positions financières : Bilan (Actifs et Passif)**

Vidéo de démo

Répondre aux questions clés de l’entreprise

• Quelle est la situation financière de notre entreprise ?
• Comment notre passif est-il financé ?
• Quel est notre fonds de roulement ?
• Quel est notre ratio fonds propres totaux et endettement/fonds propres ?

Surveiller et améliorer les indicateurs clés de performance

Actifs et passif à court terme

• Actifs courants : Actifs dont la conversion en trésorerie est attendue dans un délai inférieur à 12 mois : trésorerie, comptes clients, stocks, dépenses prépayées (exprimé en devise)
• Passif courant : Factures qui doivent être payées dans les 12 mois de la date du bilan : comptes fournisseurs, dépenses engagées, part actuelle de dette, impôt sur les bénéfices (exprimé en devise)
• Fonds de roulement : Fonds dont l’entreprise dispose pour fonctionner à court terme (également appelé “Actif circulant net” ou “Fonds”) (exprimé en devise)

Actifs et passif à long terme

• Actifs non courants : Investissements à long terme qui ne sont pas facilement convertis en liquidités ou dont il n’est pas prévu qu’ils deviennent des liquidités au cours d’une année comptable (exprimé en devise)
• Passif non courant : Obligations financières à long temps dont l’échéance est supérieure à 12 mois (exprimé en devise)

Total Actifs et passif

• Total Actifs : Montant final de tous les investissements, trésorerie et équivalents bruts, comptes clients et autres actifs tels qu’ils sont présentés dans le bilan (exprimé en devise)
• Total Passif : Passif à court terme et dettes à long terme (exprimé en devise)
• Total capitaux propres : Détermine le montant du solde des actifs si l’entreprise cessait son activité immédiatement (exprimé en devise)

Ratios de liquidité

• Ratio du fonds de roulement : Capacité de l’entreprise à s’acquitter de ses obligations de paiement à l’échéance
• Ratio rapide : Détermine la capacité d’un débiteur à s’acquitter de ses obligations de dette actuelles avec des actifs financiers liquides (à savoir “Trésorerie” et “Comptabilité clients”)

Ratios d’exploitation

• Ratio Endettement/Capitaux propres : Indique dans quelle mesure une entreprise finance ses opérations avec de la dette plutôt qu’avec ses ressources propres.
• Ratio d’endettement : Mesure l’étendue du levier financier d’une entreprise. Il peut être interprété comme la part des actifs d’une entreprise pouvant être financés par la dette.
• Ratio dettes/actifs : Définit le niveau d’endettement d’une entreprise par rapport à ses actifs. Cette information reflète le degré de stabilité financière d’une entreprise (exprimé en %)

Attributs requis

• Mois (date) : Mois
• Code KPI (chaîne) : Code KPI conforme aux règles définies (*)
• Répartition du KPI (chaîne) : Niveau de détail qui identifie la nature des revenus, des dépenses, des actifs ou des dettes (**)
• Valeur du KPI (numérique) : Valeur du KPI correspondant

(*) Un “Code KPI” est un attribut où des valeurs spécifiques sont attendues :

• “CASSETS”** : Actifs courants (réel)
• “BUD_CASSETS”** : Actifs courants (budget)
• “CLIABILITIES”** : Passif courant (réel)
• “BUD_CLIABILITIES”** : Passif courant (budget)
• “NASSETS”** : Actifs non courants (réel)
• “BUD_NASSETS”**: Ressources non courantes (budget)
• “NLIABILITIES”** : Passif non courant (réel)
• “BUD_NLIABILITIES”** : Passif non courant (budget)

(**) La “Répartition du KPI” est un attribut pour lequel des valeurs spécifiques sont attendues dans certains cas spéciaux :

Code KPI = “CASSETS” (Actifs courants)

• Répartition du KPI=“Trésorerie” → Désigne le total des liquidités disponibles
• Répartition du KPI=“Comptabilité client” → Désigne le montant total détenu par les clients pour les biens ou services fournis à crédit
• Répartition du KPI=“Inventaire” → Désigne la valeur des biens, produits ou matériaux en stock Passif courant
• Répartition du KPI=“xxx” → Tout type d’Actifs courants (remplacez “xxx” par votre répartition des “Actifs courants”)

Code KPI = “CLIABILITIES” (Passif courant)

• Répartition du KPI=“Comptabilité fournisseurs” → Désigne le montant total que l’entreprise doit aux fournisseurs
• Répartition du KPI=“xxx” → Tout type de Passif courant (remplacez “xxx” par votre répartition du “Passif courant”)

Code KPI = “NASSETS” (Actifs non courants)

• Répartition du KPI=“xxx” → Tout type d’Actifs non courants (remplacez “xxx” par votre répartition des “Actifs non courants”)

Code KPI = “NLIABILITIES” (Passif non courant)

• Répartition du KPI=“xxx” → Tout type de Passif non courant (remplacez “xxx” par votre répartition du “Passif non courant”)