財務報表是一個組織的財務活動和狀況的正式記錄。

Tableau 加速器允許您:

* **評估組織的財務健康狀況**
* **評估財務結果（損益）：損益表、瀑布圖、年度報告**
* **對損益表進行一些模擬（假設分析）**
* **評估財務狀況：資產負債表**
* **改善現金轉換週期**

[示範影片](https://youtu.be/uaxo0NRg5U0)

### 回答關鍵業務問題

* 我們組織的財務狀況如何？
* 我們的組織產生了多少利潤？
* 我們的營運資金是多少？
* 我們是否欠債太多？
* 隨著時間的推移，我們的淨收入變化的驅動因素是什麼？

### 監視並改進 KPI

#### *損益表*

* 總收入：與公司主要營運商務相關的銷售商品或勞務所產生的收入總額（以貨幣表示）
* 收入成本：生產和銷售產品或服務所產生的總成本。它包括與生產過程相關的所有成本，如原材料、勞動力、日常費用。它還包括與產品或服務的生產和交付有關的任何其他直接成本。（以貨幣表示）
* 毛利：减去收入成本後的收入餘額（以貨幣表示）
* 營運費用：公司為產生收入而進行的支出（即現金支出）（也稱為「SG&A 費用」）：S&M 費用、R&D 費用、G&A 費用（以貨幣表示）
* 營運費用 %：確定經營企業的實際成本與收入的比值（以 % 表示）
* 折舊和攤銷：攤銷和折舊是在其使用壽命期間按比例分配企業資產成本的方法（以貨幣表示）
* 利息和稅收：公司應繳納的所有稅款，以及必須支付給債權人的所有利息（以貨幣表示）
* 營運收入：利息和稅收前的利潤→扣除利息和稅款前的利潤（以貨幣表示）
* 淨收入扣除支出和扣除後剩餘的收入總額（以貨幣表示）

#### *資產負債表*

* 目前資產：預計在 12 個月內變現的資產：現金、應收帳款、證券、預付費用（以貨幣表示）
* 目前負債：必須在資產負債表日期後 12 個月內支付的票據：應付帳款、應計費用、當期債務部分、應付所得稅（以貨幣表示）
* **營運資本**：企業在短期內必須使用的資金金額（也稱為「淨流動資產」或「資金」）（以貨幣表示）
* 總資產：所有投資總額、現金及等價物、應收款和其他資產的最終金額，如資產負債表所示（以貨幣表示）
* 總負債：流動負債和長期債務（以貨幣表示）
* 總權益：確定如果公司立即倒閉，公司將剩餘多少資產（以貨幣表示）

#### *流動比率*

* 流動比率: 企業履行到期付款義務的能力
* 速動比率: 確定債務人以其最具流動性的資產（即：「現金」和「應收帳款」）償還當前債務的能力

#### *資產比率*

* 存貨週轉率: 確定公司一年內相對於其銷售成本 (COGS) 的庫存週轉次數（以週轉次數表示）
* 資產週轉率: 度量公司收入相對於其資產價值的價值。它度量公司利用其資產產生收入的效率（以週轉次數表示）

#### *盈利能力比率*

* 毛利率：减去收入成本後剩餘的收入比例（也稱為「毛利 %」）（以 % 表示）
* 營運利潤率：利息和稅款前的利潤比例 → 扣除利息費用和稅款前的利潤比例（以 % 表示）
* 淨利潤率：扣除費用和扣除額後剩餘的收入比例（以 % 表示）
* 資產報酬率: 表明公司相對於其總資產的盈利能力。它度量公司利用其資產產生利潤的效率（以百分比表示）
* 股本回報率：决定公司的盈利能力及其產生利潤的效率。ROE 被視為淨資產回報率（以 % 表示）

#### *槓桿比率*

* 負債權益比率：衡量公司用債務而不是自己的資源為其營運提供資金的程度
* **負債比率**：衡量公司的杠杆程度。它可以解釋為公司資產中由債務提供資金的比例
* **負債與資產比率* **：定義公司擁有的債務與其資產的比例。此資訊反映公司的財務穩定性（以百分比表示）

#### *現金循環週期*

* 存貨週轉天數 (DIO): 公司存貨週轉所需的平均時間（以天為單位）。其用於確定銷售效率（以天表示）
* 銷售週轉天數 (DSO): 公司收取銷售款項的平均天數（以天為單位）
* 應付帳款週轉天數 (DPO): 公司向債權人支付帳單和發票所需的平均時間（以天為單位）
* 現金循環週期 (CCC): 公司將存貨和其他資源投資轉換為銷售現金流所需的平均時間（以天為單位）

### 必要屬性

* **月份** （日期）：月份
* **KPI 碼** （字串）: 依循已定義規則的 KPI 碼 (\*)
* **KPI 分解結構** （字串）: 確定收入、費用、資產或負債性質的詳細資料層級 (\*\*)
* **KPI 值** （數字）：相應 KPI 的值

(\*) 「KPI 碼」是一個需要特定值的屬性:

*「REVENUES」\*\*: 收入
*「COST OF REVENUES」\*\*: 收入成本
*「OPEX」\*\*: 營運費用
*「DEPREC」: 折舊和攤銷
*「TAXES」: 利息和稅款
*「CASSETS」\*\*: 流動資產
*「CLIABILITIES」\*\*: 流動負債
*「NASSETS」\*\*: 非流動資產
*「NLIABILITIES」\*\*: 非流動負債

(\*\*) 「KPI 分解結構」是在某些特殊情況下需要特定值的屬性:

KPI 碼 =「REVENUES」（收入）

* KPI 明細=「xxx」 → 任何類型的收入（將「xxx」取代為「收入」明細）

KPI 碼 =「COST OF REVENUES」（收入成本）

* KPI 明細=「xxx」 → 任何類型的收入成本（將「xxx」取代為「收入成本」明細）

KPI 碼 =「OPEX」（營運費用）

* KPI 明細=「xxx」 → 任何類型的營運費用（將「xxx」取代為「營運費用」明細）

KPI 碼 =「CASSETS」（流動資產）

* KPI 明細=「現金」 → 指持有的隨時可用的現金金額
* KPI 明細=「應收帳款」 → 指客戶因賒購商品或服務所欠的金額
* KPI 明細=「庫存」 → 指庫存中貨物、產品或材料的價值
 流動負債
* KPI 明細=「xxx」 → 任何其他類型的流動資產（將「xxx」取代為「流動資產」明細）

KPI 碼 =「CLIABILITIES」（流動負債）

* KPI 明細=「應付帳款」 → 指拖欠供應商的金額
* KPI 明細=「xxx」 → 任何其他類型的流動負債（將「xxx」取代為「流動負債」明細）

KPI 碼 =「NASSETS」（非流動資產）

* KPI 明細=「xxx」 → 任何類型的非流動資產（將「xxx」取代為「非流動資產」明細）

KPI 碼 =「NLIABILITIES」（非流動負債）

* KPI 明細=「xxx」 → 任何類型的非流動負債（將「xxx」取代為「非流動負債」明細）

Financial Statement

評估組織的財務狀況：損益表和資產負債表