Balance Sheet (+Budget)

在财务会计中，资产负债表是一个组织的财务余额(资产和负债)的汇总。

此 Tableau 加速器允许您:

• 评估您的财务状况: 资产负债表(资产和负债)

演示视频

回答关键业务问题

• 我们组织的财务状况如何?
• 我们的负债是如何融资的?
• 您的营运资本是多少?
• 我们的总权益和负债权益比是多少?

监控和改进 KPI

短期资产和负债

• 流动资产: 预计在 12 个月内转换为现金的资产:现金、应收账款、存货、预付费用(以货币表示)
• 流动负债: 必须在资产负债表日期后 12 个月内支付的账单: 应付账款、应计费用、债务的流动部分、应付所得税(以货币表示)
• 营运资本: 企业在短期内必须使用的资金量(也称为“净流动资产”或“资金”)(以货币表示)

长期资产和负债

• 非流动资产: 不易变现或预计在一个会计年度内不会变现的长期投资(以货币表示)
• 非流动负债: 超过 12 个月到期的长期金融债务(以货币表示)

总资产和总负债

• 总资产: 资产负债表上显示的所有总投资、现金和等价物、应收账款和其他资产的最终金额(以货币表示)
• 总负债: 流动负债和长期负债(以货币表示)
• 总股本: 确定如果公司立即停业，公司会剩下多少资产(以货币表示)

流动性比率

• 流动比率: 企业履行到期付款义务的能力
• 速动比率: 确定债务人用其最具流动性的资产(即:“现金”和“应收账款”)偿还当前债务的能力

杠杆比率

• 负债权益比率: 衡量一家公司通过债务而非自有资源为其运营融资的程度
• 负债比率: 衡量公司的杠杆程度。它可以解释为公司资产中由债务融资的比例
• 资产负债率: 定义公司拥有的债务与其资产的比例。该信息反映了一家公司的财务稳定程度(以百分比表示)

必需属性

• 月份 (日期): 月份
• KPI 代码 (字符串): 符合定义规则的 KPI 代码(*)
• KPI 细分 (字符串): 确定收入、支出、资产或负债性质的详细级别(**)
• KPI 值 (数字): 对应的 KPI 的值

(*)“KPI代码”是一个需要特定值的属性:

• “CASSETS”**: 流动资产(实际)
• “BUD_CASSETS”**: 流动资产(预算)
• “CLIABILITIES”**: 流动负债(实际)
• “BUD_CLIABILITIES”**: 流动负债(预算)
• “NASSETS”**: 非流动资产(实际)
• “BUD_NASSETS”**: 非流动资产(预算)
• “NLIABILITIES”**: 非流动负债(实际)
• “BUD_NLIABILITIES”**: 非流动负债(预算)

(**)“KPI 细分”是在某些特殊情况下需要特定值的属性:

KPI 代码 = “CASSETS” (流动资产)

• KPI 细分=“现金” → 指持有的随时可动用的现金数额。
• KPI 细分=“应收账款” → 指客户因赊购商品或服务而欠下的金额
• KPI 细分=“库存” → 指库存中的货物、产品或材料的价值 流动负债
• KPI 细分=“xxx” → 任何其他类型的流动资产(用您的“流动资产”明细替换“xxx”)

KPI 代码 = “CLIABILITIES” (流动负债)

• KPI 细分=“应付账款” → 指欠供应商的金额
• KPI 细分=“xxx” → 任何其他类型的流动负债(用您的“流动负债”明细替换“xxx”)

KPI 代码 = “NASSETS” (非流动资产)

• KPI 细分=“xxx” → 任何类型的非流动资产(用您的“非流动资产”明细替换“xxx”)

KPI 代码 = “NLIABILITIES” (非流动负债)

• KPI 细分=“xxx” → 任何类型的非流动负债(用您的“非流动负债”明细替换“xxx”)