Les rapports financiers sont des dossiers formels des activités et de la position financières d’une organisation.

Avec cet accélérateur Tableau, vous pouvez :

* **Évaluer la santé financière de votre organisation**
* **Évaluer vos résultats financiers (pertes et profits) : Compte d’exploitation, Cascade, Rapport annuel**
* **Réaliser des simulations pour votre compte d’exploitation (analyse par simulation)**
* **Évaluer vos positions financières : Bilan**
Améliorer le cycle de conversion de votre trésorerie

[Vidéo de démo](https://youtu.be/uaxo0NRg5U0)

### Répondre aux questions clés de l’entreprise

* Quelle est la situation financière de notre entreprise ?
* À combien s’élèvent les bénéfices générés par notre entreprise ?
* Quel est notre fonds de roulement ?
* Sommes-nous trop endettés ?
* Quels sont les moteurs de changement de notre revenu net au fil du temps ?

### Surveiller et améliorer les indicateurs clés de performance

#### *Compte de résultat*

* Revenus totaux : Montant total des revenus générés par la vente de biens et de services liés aux opérations principales de l’entreprise (exprimé en devise)
* Coût des revenus : Coût total engagé pour produire et vendre un produit ou un service. Il inclut tous les coûts associés au processus de production, tels que les matériaux bruts, la main-d’œuvre et les frais généraux. Il inclut également tous les autres coûts directs liés à la production et à la livraison du produit ou du service. (exprimé en devise)
* Bénéfice brut : Montant qui reste des revenus après soustraction des coûts (exprimé en devise)
* OpEx : Coûts d’exploitation : Dépenses (sorties d’argent) qu’une entreprise effectue dans le but de générer des revenus (également appelé “Dépenses SG&A”) : Dépenses S&M, Dépenses R&D, Dépenses G&A (exprimé en devise)
* Dépenses d’exploitation en % : Détermine les coûts réels d’exploitation de votre entreprise par rapport aux revenus générés (exprimé en %)
* Dépréciation et amortissement : Les amortissements et les dépréciations sont des méthodes consistant à amortir le coût des actifs professionnels tout au long de leur durée de vie active (exprimé en devise)
* Intérêts et taxes : Toutes les taxes auxquelles l’entreprise est soumise, et tous les intérêts qu’elle doit payer à des créditeurs (exprimé en devise)
* Revenu d’exploitation : Gains avant intérêts et taxes → profits avant soustraction des paiements de charges et taxes (exprimé en devise)
* Revenu net : Solde total de revenu après soustraction des dépenses et des déductions (exprimé en devise)

#### *Bilan*

* Actifs courants : Actifs dont la conversion en trésorerie est attendue dans un délai inférieur à 12 mois : trésorerie, comptes clients, stocks, dépenses prépayées (exprimé en devise)
* Passif courant : Factures qui doivent être payées dans les 12 mois de la date du bilan : comptes fournisseurs, dépenses engagées, part actuelle de dette, impôt sur les bénéfices (exprimé en devise)
* **Fonds de roulement** : Fonds dont l’entreprise dispose pour fonctionner à court terme (également appelé “Actif circulant net” ou “Fonds”) (exprimé en devise)
* Total Actifs : Montant final de tous les investissements, trésorerie et équivalents bruts, comptes clients et autres actifs tels qu’ils sont présentés dans le bilan (exprimé en devise)
* Total Passif : Passif à court terme et dettes à long terme (exprimé en devise)
* Total capitaux propres : Détermine le montant du solde des actifs si l’entreprise cessait son activité immédiatement (exprimé en devise)

#### *Ratios de liquidité*

* Ratio du fonds de roulement : Capacité de l’entreprise à s’acquitter de ses obligations de paiement à l’échéance
* Ratio rapide : Détermine la capacité d’un débiteur à s’acquitter de ses obligations de dette actuelles avec des actifs financiers liquides (à savoir “Trésorerie” et “Comptabilité clients”)

#### *Ratios d’actifs*

* Rotation des stocks : Détermine combien de fois une entreprise renouvelle ses stocks par rapport au coût des biens vendus sur une année (exprime en nombre de rotations)
* Taux de rotation des actifs : Mesure la valeur des revenus d’une entreprise par rapport à la valeur de ses actifs. Il mesure l’efficacité avec laquelle l’entreprise utilise ses actifs pour générer des revenus (exprimé en nombre de rotations)

#### *Ratios de rentabilité*

* Marge brute en % : Part du solde des revenus après soustraction des coûts qui y sont liés (également appelé le “Bénéfice brut en %”) (exprimé en %)
* Marge d’exploitation : Part des gains avant intérêts et taxes → part des bénéfices avant soustraction des paiements de charges et taxes (exprimé en %)
* Marge nette : Part de revenu restant après soustraction des dépenses et des déductions (exprimé en %)
* Rentabilité des actifs : Indique le degré de rentabilité d’une entreprise par rapport à ses actifs totaux. Il mesure l’efficacité avec laquelle l’entreprise utilise ses actifs pour générer du profit (exprimé en %)
* Retour des capitaux propres (ROE) : Détermine la rentabilité d’une entreprise et sa capacité à générer du profit. Le ROE est considéré comme le retour sur actifs nets (exprimé en %)

#### *Ratios d’exploitation*

* Ratio Endettement/Capitaux propres : Indique dans quelle mesure une entreprise finance ses opérations avec de la dette plutôt qu’avec ses ressources propres.
* **Ratio d’endettement** : Mesure l’étendue du levier financier d’une entreprise. Il peut être interprété comme la part des actifs d’une entreprise pouvant être financés par la dette.
* **Ratio dettes/actifs** : Définit le niveau d’endettement d’une entreprise par rapport à ses actifs. Cette information reflète le degré de stabilité financière d’une entreprise (exprimé en %)

#### *Cycle de conversion de la trésorerie*

* Délai de rotation des stocks (DIO) : Durée moyenne, en jour, de rotation des stocks d’une entreprise. Sert à déterminer l’efficacité des ventes (exprimé en jours)
* Délai moyen d’encaissement des factures clients (DSO) : Nombre de jours en moyenne qu’il faut à une entreprise pour collecter le règlement d’une vente (exprimé en jours)
* Délai moyen de paiement des factures fournisseurs (DPO) : Nombre de jours en moyenne qu’il faut à une entreprise pour régler les factures de ses fournisseurs (exprimé en jours)
* Cycle de conversion de la trésorerie (CCC) : Délai moyen, en jours, qu’il faut à une entreprise pour convertir ses investissements en stocks, et d’autres ressources en liquidités à partir des ventes (exprimé en jours)

### Attributs requis

* **Mois** (date) : Mois
* **Code KPI** (chaîne) : Code KPI conforme aux règles définies (\*)
* **Répartition du KPI** (chaîne) : Niveau de détail qui identifie la nature des revenus, des dépenses, des actifs ou des dettes (\*\*)
* **Valeur du KPI** (numérique) : Valeur du KPI correspondant

(\*) Un “Code KPI” est un attribut où des valeurs spécifiques sont attendues :

* “REVENUES”\*\* : Revenus
* “COST OF REVENUES”\*\* : Coût des revenus
* “OPEX”\*\* : Dépenses d’exploitation
* “DEPREC” : Dépréciation et amortissements
* “TAXES” : Intérêts et taxes
* “CASSETS”\*\* : Actifs courants
* “CLIABILITIES”\*\* : Passif courant
* “NASSETS”\*\* : Actifs non courants
* “NLIABILITIES”\*\* : Passif non courant

(\*\*) La “Répartition du KPI” est un attribut pour lequel des valeurs spécifiques sont attendues dans certains cas spéciaux :

Code KPI = “REVENUES” (Revenus)

* Répartition du KPI=“xxx” → Tout type de Revenu (remplacez “xxx” par votre répartition des “Revenus”)

Code KPI = “COST OF REVENUES” (Coût des revenus)

* Répartition du KPI=“xxx” → Tout type de Coût des revenus (remplacez “xxx” par votre répartition du “Coût des revenus”)

Code KPI = “OPEX” (Dépenses d’exploitation)

* Répartition du KPI=“xxx” → Tout type de Dépense d’exploitation (remplacez “xxx” par votre répartition des “Dépenses d’exploitation”)

Code KPI = “CASSETS” (Actifs courants)

* Répartition du KPI=“Trésorerie” → Désigne le total des liquidités disponibles
* Répartition du KPI=“Comptabilité client” → Désigne le montant total détenu par les clients pour les biens ou services fournis à crédit
* Répartition du KPI=“Inventaire” → Désigne la valeur des biens, produits ou matériaux en stock
 Passif courant
* Répartition du KPI=“xxx” → Tout type d’Actifs courants (remplacez “xxx” par votre répartition des “Actifs courants”)

Code KPI = “CLIABILITIES” (Passif courant)

* Répartition du KPI=“Comptabilité fournisseurs” → Désigne le montant total que l’entreprise doit aux fournisseurs
* Répartition du KPI=“xxx” → Tout type de Passif courant (remplacez “xxx” par votre répartition du “Passif courant”)

Code KPI = “NASSETS” (Actifs non courants)

* Répartition du KPI=“xxx” → Tout type d’Actifs non courants (remplacez “xxx” par votre répartition des “Actifs non courants”)

Code KPI = “NLIABILITIES” (Passif non courant)

* Répartition du KPI=“xxx” → Tout type de Passif non courant (remplacez “xxx” par votre répartition du “Passif non courant”)

Financial Statement

Évaluer la santé financière de votre organisation : Compte d’exploitation et bilan