Balance Sheet (+Budget)

• En la contabilidad financiera, un balance general es un resumen de los balances financieros (activos y pasivos) de una organización. *

Este acelerador de Tableau le permite:

• Evaluar sus posiciones financieras: balance general (activos y pasivos)

Vídeo de demostración

Responder a preguntas de negocios clave

• ¿Cuál es la situación financiera de nuestra organización?
• ¿Cómo se financian nuestros pasivos?
• ¿Cuál es nuestro capital circulante?
• ¿Cuáles son nuestros fondos propios totales y el ratio de endeudamiento?

Supervisar y mejorar indicadores de rendimiento clave (KPI)

Activos y pasivos a corto plazo

• Activos actuales: activos que se convertirán en efectivo en menos de 12 meses: efectivo, cuentas por pagar, inventario, gastos prepagados (expresados en moneda)
• Pasivos actuales: facturas que se deben pagar en el plazo de 12 meses tras el balance general: cuentas por pagar, gastos acumulados, porción de deuda actual, impuestos por pagar por ingresos (expresadas en moneda)
• Capital circulante: importe de dinero que la empresa tiene para trabajar a corto plazo (también conocidos como activos actuales netos o fondos) (expresado en moneda)

Activos y pasivos a largo plazo

• Activos no actuales: inversiones a largo plazo que no se pueden convertir fácilmente en efectivo o que no se convertirán en efectivo en el plazo de un ejercicio (expresado en moneda)
• Pasivos no actuales: obligaciones financieras a largo plazo que vencerán en un plazo superior a 12 meses (expresadas en moneda)

Activos y pasivos totales

• Activos totales: el importe total de todas las inversiones brutas, efectivo y equivalentes, cuentas por cobrar y otros activos a medida que se presentan en el balance general (expresado en moneda)
• Pasivos totales: pasivos actuales y deudas a largo plazo (expresados en moneda)
• Equidad total: determina qué importe puede dejar una empresa en sus activos si la empresa cesase su actividad de inmediato (expresado en moneda)

Ratios de liquidez

• Ratio actual: la capacidad de una empresa de satisfacer sus obligaciones de pago cuando llegue la fecha de liquidación
• Ratio rápido: determina la capacidad de un deudor de pagar sus deudas actuales con sus activos de mayor liquidez (como el dinero en efectivo o las cuentas por cobrar)

Ratios de apalancamiento

• Relación deuda-fondos: establece en qué medida una empresa financia sus operaciones con deuda en lugar de usar sus fondos
• Relación de deuda: mide el alcance de los pasivos de una empresa. Se puede interpretar como la parte de los activos de una empresa que se financian usando deuda
• Relación deuda-activo: define cuánta deuda posee una empresa en comparación con sus activos. La información refleja el nivel de estabilidad financiera de una empresa (expresado en %)

Atributos obligatorios

• Mes (fecha): mes
• Código KPI (cadena): código KPI de acuerdo con reglas definidas (*)
• Desglose de KPI (cadena): nivel de detalle que identifica la naturaleza del ingreso, gasto, activo o pasivo (**)
• Valor de KPI (número): valor del KPI correspondiente

(*) “Código KPI” es una tributo en el que se esperan valores específicos:

• “CASSETS”**: activos actuales (real)
• “BUD_CASSETS”**: activos actuales (presupuesto)
• “CLIABILITIES”**: pasivos actuales (real)
• “BUD_CLIABILITIES”**: pasivos actuales (presupuesto)
• “NASSETS”**: activos no actuales (real)
• “BUD_NASSETS”**: activos no actuales (presupuesto)
• “NLIABILITIES”**: pasivos no actuales (real)
• “BUD_NLIABILITIES”**: pasivos no actuales (presupuesto)

(**) “Desglose de KPI” es una tributo para el que se esperan valores específicos en determinados casos especiales:

Código KPI = “CASSETS” (activos actuales)

• KPI Breakdown=“Cash” → Hace referencia a la cantidad de efectivo disponible
• KPI Breakdown=“Accounts Receivable” → Hace referencia a la cantidad de dinero de los clientes relacionados con los bienes o servicios proporcionados en forma de crédito
• KPI Breakdown=“Inventory” → Hace referencia al valor de los bienes, productos o materiales del inventario Pasivos corrientes
• KPI Breakdown=“xxx” → Cualquier otro tipo de Activo actual (sustituya “xxx” con su desglose de Activos actuales)

Código KPI = “CLIABILITIES” (pasivos corrientes)

• KPI Breakdown=“Accounts Payable” → Hace referencia a la cantidad de dinero debido a los proveedores
• KPI Breakdown=“xxx” → Cualquier otro tipo de pasivo corriente (sustituya “xxx” con su desglose de Pasivos corrientes)

Código KPI = “NASSETS” (activos no actuales)

• KPI Breakdown=“xxx” → Cualquier tipo de activo no actual (sustituya “xxx” con su desglose de Activos no actuales)

Código KPI = “NLIABILITIES” (pasivos no corrientes)

• KPI Breakdown=“xxx” → Cualquier tipo de pasivo no corriente (sustituya “xxx” con su desglose de Pasivos no corrientes)