Balance Sheet (+Budget)

在財務會計中，資產負債表是一個組織的財務餘額（資產和負債）的摘要。

Tableau 加速器允許您:

• 評估財務狀況: 資產負債表（資產和負債）

演示影片

回答關鍵業務問題

• 我們組織的財務狀況如何？
• 我們的償債資金狀況如何？
• 您的營運資金是多少？
• 我們的總權益和債務權益比率是多少？

監視並改進 KPI

短期資產和負債

• 目前資產：預計在 12 個月內變現的資產：現金、應收帳款、證券、預付費用（以貨幣表示）
• 目前負債：必須在資產負債表日期後 12 個月內支付的票據：應付帳款、應計費用、當期債務部分、應付所得稅（以貨幣表示）
• 營運資本：企業在短期內必須使用的資金金額（也稱為「淨流動資產」或「資金」）（以貨幣表示）

長期資產和負債

• 非流動資產：不易轉換為現金或預計不會在一個會計年度內變現的長期投資（以貨幣表示）
• 非流動負債：12 個月後到期的長期金融債務（以貨幣表示）

總資產和負債

• 總資產：所有投資總額、現金及等價物、應收款和其他資產的最終金額，如資產負債表所示（以貨幣表示）
• 總負債：流動負債和長期債務（以貨幣表示）
• 總權益：確定如果公司立即倒閉，公司將剩餘多少資產（以貨幣表示）

流動比率

• 流動比率: 企業履行到期付款義務的能力
• 速動比率: 確定債務人以其最具流動性的資產（即：「現金」和「應收帳款」）償還當前債務的能力

槓桿比率

• 負債權益比率：衡量公司用債務而不是自己的資源為其營運提供資金的程度
• 負債比率：衡量公司的杠杆程度。它可以解釋為公司資產中由債務提供資金的比例
• *負債與資產比率 **：定義公司擁有的債務與其資產的比例。此資訊反映公司的財務穩定性（以百分比表示）

必要屬性

• 月份 （日期）：月份
• KPI 碼 （字串）: 依循已定義規則的 KPI 碼 (*)
• KPI 分解結構 （字串）: 確定收入、費用、資產或負債性質的詳細資料層級 (**)
• KPI 值 （數字）：相應 KPI 的值

(*) 「KPI 碼」是一個需要特定值的屬性:

*「CASSETS」**: 流動資產（實際） *「BUD_CASSETS」**: 流動資產（預算） *「CLIABILITIES」**: 流動負債（實際） *「BUD_CLIABILITIES」**: 流動負債（預算） *「NASSETS」**: 非流動資產（實際） *「BUD_NASSETS」**: 非流動資產（預算） *「NLIABILITIES」**: 非流動負債（實際） *「BUD_NLIABILITIES」**: 非流動負債（預算）

(**) 「KPI 分解結構」是在某些特殊情況下需要特定值的屬性:

KPI 碼 =「CASSETS」（流動資產）

• KPI 明細=「現金」 → 指持有的隨時可用的現金金額
• KPI 明細=「應收帳款」 → 指客戶因賒購商品或服務所欠的金額
• KPI 明細=「庫存」 → 指庫存中貨物、產品或材料的價值 流動負債
• KPI 明細=「xxx」 → 任何其他類型的流動資產（將「xxx」取代為「流動資產」明細）

KPI 碼 =「CLIABILITIES」（流動負債）

• KPI 明細=「應付帳款」 → 指拖欠供應商的金額
• KPI 明細=「xxx」 → 任何其他類型的流動負債（將「xxx」取代為「流動負債」明細）

KPI 碼 =「NASSETS」（非流動資產）

• KPI 明細=「xxx」 → 任何類型的非流動資產（將「xxx」取代為「非流動資產」明細）

KPI 碼 =「NLIABILITIES」（非流動負債）

• KPI 明細=「xxx」 → 任何類型的非流動負債（將「xxx」取代為「非流動負債」明細）