Financial Statement

財務報表是一個組織的財務活動和狀況的正式記錄。

Tableau 加速器允許您:

• 評估組織的財務健康狀況
• 評估財務結果（損益）：損益表、瀑布圖、年度報告
• 對損益表進行一些模擬（假設分析）
• 評估財務狀況：資產負債表
• 改善現金轉換週期

示範影片

回答關鍵業務問題

• 我們組織的財務狀況如何？
• 我們的組織產生了多少利潤？
• 我們的營運資金是多少？
• 我們是否欠債太多？
• 隨著時間的推移，我們的淨收入變化的驅動因素是什麼？

監視並改進 KPI

損益表

• 總收入：與公司主要營運商務相關的銷售商品或勞務所產生的收入總額（以貨幣表示）
• 收入成本：生產和銷售產品或服務所產生的總成本。它包括與生產過程相關的所有成本，如原材料、勞動力、日常費用。它還包括與產品或服務的生產和交付有關的任何其他直接成本。（以貨幣表示）
• 毛利：减去收入成本後的收入餘額（以貨幣表示）
• 營運費用：公司為產生收入而進行的支出（即現金支出）（也稱為「SG&A 費用」）：S&M 費用、R&D 費用、G&A 費用（以貨幣表示）
• 營運費用 %：確定經營企業的實際成本與收入的比值（以 % 表示）
• 折舊和攤銷：攤銷和折舊是在其使用壽命期間按比例分配企業資產成本的方法（以貨幣表示）
• 利息和稅收：公司應繳納的所有稅款，以及必須支付給債權人的所有利息（以貨幣表示）
• 營運收入：利息和稅收前的利潤→扣除利息和稅款前的利潤（以貨幣表示）
• 淨收入扣除支出和扣除後剩餘的收入總額（以貨幣表示）

資產負債表

• 目前資產：預計在 12 個月內變現的資產：現金、應收帳款、證券、預付費用（以貨幣表示）
• 目前負債：必須在資產負債表日期後 12 個月內支付的票據：應付帳款、應計費用、當期債務部分、應付所得稅（以貨幣表示）
• 營運資本：企業在短期內必須使用的資金金額（也稱為「淨流動資產」或「資金」）（以貨幣表示）
• 總資產：所有投資總額、現金及等價物、應收款和其他資產的最終金額，如資產負債表所示（以貨幣表示）
• 總負債：流動負債和長期債務（以貨幣表示）
• 總權益：確定如果公司立即倒閉，公司將剩餘多少資產（以貨幣表示）

流動比率

• 流動比率: 企業履行到期付款義務的能力
• 速動比率: 確定債務人以其最具流動性的資產（即：「現金」和「應收帳款」）償還當前債務的能力

資產比率

• 存貨週轉率: 確定公司一年內相對於其銷售成本 (COGS) 的庫存週轉次數（以週轉次數表示）
• 資產週轉率: 度量公司收入相對於其資產價值的價值。它度量公司利用其資產產生收入的效率（以週轉次數表示）

盈利能力比率

• 毛利率：减去收入成本後剩餘的收入比例（也稱為「毛利 %」）（以 % 表示）
• 營運利潤率：利息和稅款前的利潤比例 → 扣除利息費用和稅款前的利潤比例（以 % 表示）
• 淨利潤率：扣除費用和扣除額後剩餘的收入比例（以 % 表示）
• 資產報酬率: 表明公司相對於其總資產的盈利能力。它度量公司利用其資產產生利潤的效率（以百分比表示）
• 股本回報率：决定公司的盈利能力及其產生利潤的效率。ROE 被視為淨資產回報率（以 % 表示）

槓桿比率

• 負債權益比率：衡量公司用債務而不是自己的資源為其營運提供資金的程度
• 負債比率：衡量公司的杠杆程度。它可以解釋為公司資產中由債務提供資金的比例
• *負債與資產比率 **：定義公司擁有的債務與其資產的比例。此資訊反映公司的財務穩定性（以百分比表示）

現金循環週期

• 存貨週轉天數 (DIO): 公司存貨週轉所需的平均時間（以天為單位）。其用於確定銷售效率（以天表示）
• 銷售週轉天數 (DSO): 公司收取銷售款項的平均天數（以天為單位）
• 應付帳款週轉天數 (DPO): 公司向債權人支付帳單和發票所需的平均時間（以天為單位）
• 現金循環週期 (CCC): 公司將存貨和其他資源投資轉換為銷售現金流所需的平均時間（以天為單位）

必要屬性

• 月份 （日期）：月份
• KPI 碼 （字串）: 依循已定義規則的 KPI 碼 (*)
• KPI 分解結構 （字串）: 確定收入、費用、資產或負債性質的詳細資料層級 (**)
• KPI 值 （數字）：相應 KPI 的值

(*) 「KPI 碼」是一個需要特定值的屬性:

*「REVENUES」**: 收入 *「COST OF REVENUES」**: 收入成本 *「OPEX」**: 營運費用 *「DEPREC」: 折舊和攤銷 *「TAXES」: 利息和稅款 *「CASSETS」**: 流動資產 *「CLIABILITIES」**: 流動負債 *「NASSETS」**: 非流動資產 *「NLIABILITIES」**: 非流動負債

(**) 「KPI 分解結構」是在某些特殊情況下需要特定值的屬性:

KPI 碼 =「REVENUES」（收入）

• KPI 明細=「xxx」 → 任何類型的收入（將「xxx」取代為「收入」明細）

KPI 碼 =「COST OF REVENUES」（收入成本）

• KPI 明細=「xxx」 → 任何類型的收入成本（將「xxx」取代為「收入成本」明細）

KPI 碼 =「OPEX」（營運費用）

• KPI 明細=「xxx」 → 任何類型的營運費用（將「xxx」取代為「營運費用」明細）

KPI 碼 =「CASSETS」（流動資產）

• KPI 明細=「現金」 → 指持有的隨時可用的現金金額
• KPI 明細=「應收帳款」 → 指客戶因賒購商品或服務所欠的金額
• KPI 明細=「庫存」 → 指庫存中貨物、產品或材料的價值 流動負債
• KPI 明細=「xxx」 → 任何其他類型的流動資產（將「xxx」取代為「流動資產」明細）

KPI 碼 =「CLIABILITIES」（流動負債）

• KPI 明細=「應付帳款」 → 指拖欠供應商的金額
• KPI 明細=「xxx」 → 任何其他類型的流動負債（將「xxx」取代為「流動負債」明細）

KPI 碼 =「NASSETS」（非流動資產）

• KPI 明細=「xxx」 → 任何類型的非流動資產（將「xxx」取代為「非流動資產」明細）

KPI 碼 =「NLIABILITIES」（非流動負債）

• KPI 明細=「xxx」 → 任何類型的非流動負債（將「xxx」取代為「非流動負債」明細）