As demonstrações financeiras são registros formais das atividades financeiras e da posição de uma organização.

Este Acelerador do Tableau permite que você:

* **Avalie a saúde financeira da sua organização**
* **Avalie seus resultados financeiros (lucros e perdas): Demonstrativo de Resultados, Cascata, Relatório Anual**
* **Faça algumas simulações em sua Demonstração de Resultados (Análises hipotéticas)**
* **Avalie suas posições financeiras: Balanço patrimonial**
* **Melhore o Ciclo de conversão de dinheiro**

[Vídeo de demonstração](https://youtu.be/uaxo0NRg5U0)

### Responda às principais perguntas de negócios

* Qual é a situação financeira da nossa organização?
* Quanto lucro nossa organização gerou?
* Qual é o nosso capital de giro?
* Estamos muito endividados?
* Quais são os promotores da mudança no nosso lucro líquido ao longo do tempo?

### Monitorar e melhorar KPIs

#### *Demonstrativo de receita*

* Receita Total: valor total da receita gerada pela venda de bens ou serviços relacionados às operações principais da empresa (expressa em moeda corrente)
* Custo de receitas: custo total incorrido para produzir e vender um produto ou serviço. Inclui todos os custos associados ao processo de produção, como matérias-primas, mão de obra, despesas gerais. Também inclui quaisquer outros custos diretos relacionados à produção e entrega do produto ou serviço. (expresso em moeda)
* Lucro bruto: valor que sobra das Receitas depois que os Custos das receitas são subtraídos (expresso em moeda)
* Despesas operacionais: despesas (ou seja, saída de caixa) que uma empresa faz para gerar receita (também chamadas de “Despesas SG&A”): Despesas S&M, Despesas P&D, Despesas G&A (expressas em moeda)
* % de despesas operacionais: determina quanto custa realmente administrar seus negócios em relação a quanto você obtém de receitas (expresso em %)
* Deprec. & Amort.: amortizações e depreciações são métodos de ratear o custo dos ativos da empresa ao longo de sua vida útil (expresso em moeda)
* Juros e impostos: todos os impostos a que a empresa está sujeita, acrescidos de todos os juros que tem de pagar aos credores (expressos em moeda)
* Lucro Operacional: lucro antes de juros e impostos → lucros antes de descontar juros e pagamentos de impostos (expressos em moeda corrente)
* Receita Líquida: valor total da receita restante após a retirada das despesas e deduções (expresso em moeda corrente)

#### *Balanço patrimonial*

* Ativo Circulante: ativos que se espera que sejam convertidos em caixa em menos de 12 meses: Caixa, Contas a Receber, Estoque, Despesas Antecipadas (expressas em moeda corrente)
* Passivo circulante: contas que devem ser pagas em até 12 meses a partir da data do Balanço patrimonial: Contas a Pagar, Despesas Acumuladas, Parcela Corrente da Dívida, Imposto de Renda a Pagar (expresso em moeda corrente)
* **Capital de giro**: quantidade de dinheiro que a empresa tem para trabalhar no curto prazo (também chamado de “Ativo Circulante Líquido” ou “Fundos”) (expresso em moeda)
* Total de Ativos: o valor final de todos os investimentos brutos, caixa e equivalentes, recebíveis e outros ativos, conforme apresentados no balanço patrimonial (expressos em moeda corrente)
* Passivo Total: Passivo Circulante e Dívida de Longo Prazo (expresso em moeda)
* Capital total: determina quanto uma empresa teria sobrado em ativos se fechasse imediatamente (expresso em moeda)

#### *Índices de liquidez*

* Índice atual: a capacidade da empresa de cumprir suas obrigações de pagamento no vencimento
* Índice rápido: determina a capacidade de um devedor de pagar as obrigações de dívida atuais com seus ativos mais líquidos (ou seja: “Caixa” e “Contas a receber”)

#### *Índices de ativo*

* Giro de estoque: determina quantas vezes uma empresa gira seu estoque em relação ao custo dos produtos vendidos (CPV) em um ano (expresso em número de giros)
* Taxa de giro de ativos: mede o valor das receitas de uma empresa em relação ao valor de seus ativos. Mede a eficiência com que uma empresa usa seus ativos para gerar receita (expressa em número de voltas)

#### *Índices de lucratividade*

* Margem bruta: parcela da sobra das Receitas depois que os Custos de receitas são subtraídos (também chamado de “% de Lucro Bruto”) (expresso em %)
* Margem operacional: participação nos lucros antes de juros e impostos → participação nos lucros antes de deduzir juros e pagamentos de impostos (expresso em %)
* Margem líquida: parcela da receita restante após a retirada das despesas e deduções (expressa em %)
* Retorno sobre ativos: indica a lucratividade de uma empresa em relação ao total de ativos. Mede a eficiência com que uma empresa utiliza seus ativos para gerar lucro (expressa em %)
* Rentabilidade dos capitais próprios: determina a lucratividade de uma empresa e o quão eficiente ela é na geração de lucros. RCP é considerado o retorno sobre patrimônio líquido (expresso em %)

#### *Índices de aproveitamento*

* Índice da dívida sobre o patrimônio líquido: mede o grau em que uma empresa está financiando suas operações com dívida em vez de seus próprios recursos
* **Índice de endividamento**: mede a extensão da alavancagem de uma empresa. Pode ser interpretado como a proporção dos ativos de uma empresa que são financiados por dívidas
* **Índice de dívida sobre ativos**: define a dívida que uma empresa tem em comparação com seus ativos. Essa informação reflete a estabilidade financeira de uma empresa (expressa em %)

#### *Ciclo de conversão de dinheiro*

* Dias de estoque pendente (DIO): tempo médio, em dias, que uma empresa leva para girar seu estoque. É usado para determinar a eficiência das vendas (expressa em dias)
* Dias de vendas pendentes (DSO): número médio de dias que uma empresa leva para receber o pagamento de uma venda (expresso em dias)
* Dias a pagar pendentes (DPO): tempo médio, em dias, que uma empresa leva para pagar suas contas e faturas a seus credores (expresso em dias)
* Ciclo de conversão de caixa (CCC): tempo médio, em dias, que uma empresa leva para converter seus investimentos em estoque e outros recursos em fluxos de caixa de vendas (expresso em dias)

### Atributos exigidos

* **Mês** (data): mês
* **Código KPI** (cadeia de caracteres): código KPI de acordo com as regras definidas (\*)
* **Divisão de KPI** (cadeia de caracteres): nível de detalhe que identifica a natureza da receita, despesa, ativo ou passivo (\*\*)
* **Valor do KPI** (numérico): valor do KPI correspondente

(\*) “Código do KPI” é um atributo onde valores específicos são esperados:

* “REVENUES”\*\*: receitas
* “COST OF REVENUES”\*\*: custo de receitas
* “OPEX”\*\*: despesas operacionais
* “DEPREC”: depreciações e amortizações
* “TAXES”: juros e taxas
* “CASSETS”\*\*: ativos circulantes
* “CLIABILITIES”\*\*: passivos circulantes
* “NASSETS”\*\*: ativos não circulantes
* “NLIABILITIES”\*\*: passivos não circulantes

(\*\*) “Divisão de KPI” é um atributo para o qual valores específicos são esperados em certos casos especiais:

Código do KPI = “REVENUES” (Receitas)

* Divisão de KPI=“xxx” → Qualquer tipo de Receita (substitua “xxx” pelo sua divisão de “Receitas”)

Código do KPI = “COST OF REVENUES” (Custo de receitas)

* Divisão de KPI=“xxx” → Qualquer tipo de Custo de receitas (substitua “xxx” pelo sua divisão de “Custo de receitas”)

Código do KPI = “OPEX” (Despesas operacionais)

* Divisão de KPI=“xxx” → Qualquer tipo de Despesa operacional (substitua “xxx” pela divisão de “Despesas operacionais”)

Código do KPI = “CASSETS” (Ativos circulantes)

* Divisão de KPI=“Cash” → Refere-se ao montante de caixa prontamente disponível mantido
* Divisão de KPI=“Accounts Receivable” → Refere-se ao montante de dinheiro devido pelos clientes por bens ou serviços prestados a crédito
* Divisão de KPI=“Inventory” → Refere-se ao valor de mercadorias, produtos ou materiais mantidos em estoque
 Passivos circulantes
* Divisão de KPI=“xxx” → Qualquer outro tipo de Ativo circulante (substitua “xxx” pela sua divisão de “Ativos circulantes”)

Código do KPI = “CLIABILITIES” (Passivos circulantes)

* Divisão de KPI=“Accounts Payable” → Refere-se ao montante de dinheiro devido aos fornecedores
* Divisão de KPI=“xxx” → Qualquer outro tipo de Passivo circulante (substitua “xxx” por sua divisão de “Passivos circulantes”)

Código do KPI = “NASSETS” (Ativos não circulantes)

* Divisão de KPI=“xxx” → Qualquer outro tipo de Ativo não circulante (substitua “xxx” pela sua divisão de “Ativos não circulantes”)

Código do KPI = “NLIABILITIES” (Passivos não circulantes)

* Divisão de KPI=“xxx” → Qualquer tipo de Passivo não circulante (substitua “xxx” por sua divisão de “Passivos não circulantes”)

Financial Statement

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