Financial Statement

As demonstrações financeiras são registros formais das atividades financeiras e da posição de uma organização.

Este Acelerador do Tableau permite que você:

• Avalie a saúde financeira da sua organização
• Avalie seus resultados financeiros (lucros e perdas): Demonstrativo de Resultados, Cascata, Relatório Anual
• Faça algumas simulações em sua Demonstração de Resultados (Análises hipotéticas)
• Avalie suas posições financeiras: Balanço patrimonial
• Melhore o Ciclo de conversão de dinheiro

Vídeo de demonstração

Responda às principais perguntas de negócios

• Qual é a situação financeira da nossa organização?
• Quanto lucro nossa organização gerou?
• Qual é o nosso capital de giro?
• Estamos muito endividados?
• Quais são os promotores da mudança no nosso lucro líquido ao longo do tempo?

Monitorar e melhorar KPIs

Demonstrativo de receita

• Receita Total: valor total da receita gerada pela venda de bens ou serviços relacionados às operações principais da empresa (expressa em moeda corrente)
• Custo de receitas: custo total incorrido para produzir e vender um produto ou serviço. Inclui todos os custos associados ao processo de produção, como matérias-primas, mão de obra, despesas gerais. Também inclui quaisquer outros custos diretos relacionados à produção e entrega do produto ou serviço. (expresso em moeda)
• Lucro bruto: valor que sobra das Receitas depois que os Custos das receitas são subtraídos (expresso em moeda)
• Despesas operacionais: despesas (ou seja, saída de caixa) que uma empresa faz para gerar receita (também chamadas de “Despesas SG&A”): Despesas S&M, Despesas P&D, Despesas G&A (expressas em moeda)
• % de despesas operacionais: determina quanto custa realmente administrar seus negócios em relação a quanto você obtém de receitas (expresso em %)
• Deprec. & Amort.: amortizações e depreciações são métodos de ratear o custo dos ativos da empresa ao longo de sua vida útil (expresso em moeda)
• Juros e impostos: todos os impostos a que a empresa está sujeita, acrescidos de todos os juros que tem de pagar aos credores (expressos em moeda)
• Lucro Operacional: lucro antes de juros e impostos → lucros antes de descontar juros e pagamentos de impostos (expressos em moeda corrente)
• Receita Líquida: valor total da receita restante após a retirada das despesas e deduções (expresso em moeda corrente)

Balanço patrimonial

• Ativo Circulante: ativos que se espera que sejam convertidos em caixa em menos de 12 meses: Caixa, Contas a Receber, Estoque, Despesas Antecipadas (expressas em moeda corrente)
• Passivo circulante: contas que devem ser pagas em até 12 meses a partir da data do Balanço patrimonial: Contas a Pagar, Despesas Acumuladas, Parcela Corrente da Dívida, Imposto de Renda a Pagar (expresso em moeda corrente)
• Capital de giro: quantidade de dinheiro que a empresa tem para trabalhar no curto prazo (também chamado de “Ativo Circulante Líquido” ou “Fundos”) (expresso em moeda)
• Total de Ativos: o valor final de todos os investimentos brutos, caixa e equivalentes, recebíveis e outros ativos, conforme apresentados no balanço patrimonial (expressos em moeda corrente)
• Passivo Total: Passivo Circulante e Dívida de Longo Prazo (expresso em moeda)
• Capital total: determina quanto uma empresa teria sobrado em ativos se fechasse imediatamente (expresso em moeda)

Índices de liquidez

• Índice atual: a capacidade da empresa de cumprir suas obrigações de pagamento no vencimento
• Índice rápido: determina a capacidade de um devedor de pagar as obrigações de dívida atuais com seus ativos mais líquidos (ou seja: “Caixa” e “Contas a receber”)

Índices de ativo

• Giro de estoque: determina quantas vezes uma empresa gira seu estoque em relação ao custo dos produtos vendidos (CPV) em um ano (expresso em número de giros)
• Taxa de giro de ativos: mede o valor das receitas de uma empresa em relação ao valor de seus ativos. Mede a eficiência com que uma empresa usa seus ativos para gerar receita (expressa em número de voltas)

Índices de lucratividade

• Margem bruta: parcela da sobra das Receitas depois que os Custos de receitas são subtraídos (também chamado de “% de Lucro Bruto”) (expresso em %)
• Margem operacional: participação nos lucros antes de juros e impostos → participação nos lucros antes de deduzir juros e pagamentos de impostos (expresso em %)
• Margem líquida: parcela da receita restante após a retirada das despesas e deduções (expressa em %)
• Retorno sobre ativos: indica a lucratividade de uma empresa em relação ao total de ativos. Mede a eficiência com que uma empresa utiliza seus ativos para gerar lucro (expressa em %)
• Rentabilidade dos capitais próprios: determina a lucratividade de uma empresa e o quão eficiente ela é na geração de lucros. RCP é considerado o retorno sobre patrimônio líquido (expresso em %)

Índices de aproveitamento

• Índice da dívida sobre o patrimônio líquido: mede o grau em que uma empresa está financiando suas operações com dívida em vez de seus próprios recursos
• Índice de endividamento: mede a extensão da alavancagem de uma empresa. Pode ser interpretado como a proporção dos ativos de uma empresa que são financiados por dívidas
• Índice de dívida sobre ativos: define a dívida que uma empresa tem em comparação com seus ativos. Essa informação reflete a estabilidade financeira de uma empresa (expressa em %)

Ciclo de conversão de dinheiro

• Dias de estoque pendente (DIO): tempo médio, em dias, que uma empresa leva para girar seu estoque. É usado para determinar a eficiência das vendas (expressa em dias)
• Dias de vendas pendentes (DSO): número médio de dias que uma empresa leva para receber o pagamento de uma venda (expresso em dias)
• Dias a pagar pendentes (DPO): tempo médio, em dias, que uma empresa leva para pagar suas contas e faturas a seus credores (expresso em dias)
• Ciclo de conversão de caixa (CCC): tempo médio, em dias, que uma empresa leva para converter seus investimentos em estoque e outros recursos em fluxos de caixa de vendas (expresso em dias)

Atributos exigidos

• Mês (data): mês
• Código KPI (cadeia de caracteres): código KPI de acordo com as regras definidas (*)
• Divisão de KPI (cadeia de caracteres): nível de detalhe que identifica a natureza da receita, despesa, ativo ou passivo (**)
• Valor do KPI (numérico): valor do KPI correspondente

(*) “Código do KPI” é um atributo onde valores específicos são esperados:

• “REVENUES”**: receitas
• “COST OF REVENUES”**: custo de receitas
• “OPEX”**: despesas operacionais
• “DEPREC”: depreciações e amortizações
• “TAXES”: juros e taxas
• “CASSETS”**: ativos circulantes
• “CLIABILITIES”**: passivos circulantes
• “NASSETS”**: ativos não circulantes
• “NLIABILITIES”**: passivos não circulantes

(**) “Divisão de KPI” é um atributo para o qual valores específicos são esperados em certos casos especiais:

Código do KPI = “REVENUES” (Receitas)

• Divisão de KPI=“xxx” → Qualquer tipo de Receita (substitua “xxx” pelo sua divisão de “Receitas”)

Código do KPI = “COST OF REVENUES” (Custo de receitas)

• Divisão de KPI=“xxx” → Qualquer tipo de Custo de receitas (substitua “xxx” pelo sua divisão de “Custo de receitas”)

Código do KPI = “OPEX” (Despesas operacionais)

• Divisão de KPI=“xxx” → Qualquer tipo de Despesa operacional (substitua “xxx” pela divisão de “Despesas operacionais”)

Código do KPI = “CASSETS” (Ativos circulantes)

• Divisão de KPI=“Cash” → Refere-se ao montante de caixa prontamente disponível mantido
• Divisão de KPI=“Accounts Receivable” → Refere-se ao montante de dinheiro devido pelos clientes por bens ou serviços prestados a crédito
• Divisão de KPI=“Inventory” → Refere-se ao valor de mercadorias, produtos ou materiais mantidos em estoque Passivos circulantes
• Divisão de KPI=“xxx” → Qualquer outro tipo de Ativo circulante (substitua “xxx” pela sua divisão de “Ativos circulantes”)

Código do KPI = “CLIABILITIES” (Passivos circulantes)

• Divisão de KPI=“Accounts Payable” → Refere-se ao montante de dinheiro devido aos fornecedores
• Divisão de KPI=“xxx” → Qualquer outro tipo de Passivo circulante (substitua “xxx” por sua divisão de “Passivos circulantes”)

Código do KPI = “NASSETS” (Ativos não circulantes)

• Divisão de KPI=“xxx” → Qualquer outro tipo de Ativo não circulante (substitua “xxx” pela sua divisão de “Ativos não circulantes”)

Código do KPI = “NLIABILITIES” (Passivos não circulantes)

• Divisão de KPI=“xxx” → Qualquer tipo de Passivo não circulante (substitua “xxx” por sua divisão de “Passivos não circulantes”)