Balance Sheet (+Budget)

Na contabilidade financeira, um balanço patrimonial é um resumo dos saldos financeiros (ativos e passivos) de uma organização.

Este Acelerador do Tableau permite que você:

• Avalie suas posições financeiras: Balanço patrimonial (Ativos e Passivos)

Vídeo de demonstração

Responda às principais perguntas de negócios

• Qual é a situação financeira da nossa organização?
• Como nossos passivos são financiados?
• Qual é o seu capital de giro?
• Qual é o nosso patrimônio líquido total e a relação dívida/patrimônio líquido?

Monitorar e melhorar KPIs

Ativos e passivos a curto prazo

• Ativo Circulante: ativos que se espera que sejam convertidos em caixa em menos de 12 meses: Caixa, Contas a Receber, Estoque, Despesas Antecipadas (expressas em moeda corrente)
• Passivo circulante: contas que devem ser pagas em até 12 meses a partir da data do Balanço patrimonial: Contas a Pagar, Despesas Acumuladas, Parcela Corrente da Dívida, Imposto de Renda a Pagar (expresso em moeda corrente)
• Capital de giro: quantidade de dinheiro que a empresa tem para trabalhar no curto prazo (também chamado de “Ativo Circulante Líquido” ou “Fundos”) (expresso em moeda)

Ativos e passivos a longo prazo

• Ativos não circulantes: investimentos de longo prazo que não são facilmente convertidos em dinheiro ou não se espera que se tornem dinheiro dentro de um exercício contábil (expressos em moeda)
• Passivo não circulante: obrigações financeiras de longo prazo que vencem após 12 meses (expressas em moeda)

Ativos e passivos totais

• Total de Ativos: o valor final de todos os investimentos brutos, caixa e equivalentes, recebíveis e outros ativos, conforme apresentados no balanço patrimonial (expressos em moeda corrente)
• Passivo Total: Passivo Circulante e Dívida de Longo Prazo (expresso em moeda)
• Capital total: determina quanto uma empresa teria sobrado em ativos se fechasse imediatamente (expresso em moeda)

Índices de liquidez

• Índice atual: a capacidade da empresa de cumprir suas obrigações de pagamento no vencimento
• Índice rápido: determina a capacidade de um devedor de pagar as obrigações de dívida atuais com seus ativos mais líquidos (ou seja: “Caixa” e “Contas a receber”)

Índices de aproveitamento

• Índice da dívida sobre o patrimônio líquido: mede o grau em que uma empresa está financiando suas operações com dívida em vez de seus próprios recursos
• Índice de endividamento: mede a extensão da alavancagem de uma empresa. Pode ser interpretado como a proporção dos ativos de uma empresa que são financiados por dívidas
• Índice de dívida sobre ativos: define a dívida que uma empresa tem em comparação com seus ativos. Essa informação reflete a estabilidade financeira de uma empresa (expressa em %)

Atributos exigidos

• Mês (data): mês
• Código KPI (cadeia de caracteres): código KPI de acordo com as regras definidas (*)
• Divisão de KPI (cadeia de caracteres): nível de detalhe que identifica a natureza da receita, despesa, ativo ou passivo (**)
• Valor do KPI (numérico): valor do KPI correspondente

(*) “Código do KPI” é um atributo onde valores específicos são esperados:

• “CASSETS”**: ativos circulantes (Real)
• “BUD_CASSETS”**: ativos circulantes (Orçamento)
• “CLIABILITIES”**: passivos circulantes (Real)
• “BUD_CLIABILITIES”**: passivos circulantes (Orçamento)
• “NASSETS”**: ativos não circulantes (Real)
• “BUD_NASSETS”**: ativos não circulantes (Orçamento)
• “NLIABILITIES”**: passivos não circulantes (Real)
• “BUD_NLIABILITIES”**: passivos não circulantes (Orçamento)

(**) “Divisão de KPI” é um atributo para o qual valores específicos são esperados em certos casos especiais:

Código do KPI = “CASSETS” (Ativos circulantes)

• Divisão de KPI=“Cash” → Refere-se ao montante de caixa prontamente disponível mantido
• Divisão de KPI=“Accounts Receivable” → Refere-se ao montante de dinheiro devido pelos clientes por bens ou serviços prestados a crédito
• Divisão de KPI=“Inventory” → Refere-se ao valor de mercadorias, produtos ou materiais mantidos em estoque Passivos circulantes
• Divisão de KPI=“xxx” → Qualquer outro tipo de Ativo circulante (substitua “xxx” pela sua divisão de “Ativos circulantes”)

Código do KPI = “CLIABILITIES” (Passivos circulantes)

• Divisão de KPI=“Accounts Payable” → Refere-se ao montante de dinheiro devido aos fornecedores
• Divisão de KPI=“xxx” → Qualquer outro tipo de Passivo circulante (substitua “xxx” por sua divisão de “Passivos circulantes”)

Código do KPI = “NASSETS” (Ativos não circulantes)

• Divisão de KPI=“xxx” → Qualquer outro tipo de Ativo não circulante (substitua “xxx” pela sua divisão de “Ativos não circulantes”)

Código do KPI = “NLIABILITIES” (Passivos não circulantes)

• Divisão de KPI=“xxx” → Qualquer tipo de Passivo não circulante (substitua “xxx” por sua divisão de “Passivos não circulantes”)