Financial Statement

財務諸表は、組織の財務活動と財務状況を示す正式な記録です。

この Tableau アクセラレーターを使用すると、次のことが可能になります。

• 組織の財務的な健全性の評価
• 財務結果 (利益と損失) の評価 (損益計算書、ウォーターフォール、年次報告書)
• 損益計算書でシミュレーションを実施 (What-If 分析)
• 財務状態の評価 (貸借対照表)
• キャッシュ コンバージョン サイクルの改善

デモ ビデオ

ビジネスに関する重要な質問への回答

• 組織の財務状況は?
• 組織はどれだけの利益を生み出したか?
• 運転資金はどうなっているか?
• 借金をしすぎていないか?
• 純利益の経年変化の要因は何か?

KPI のモニタリングと改善

損益計算書

• 総収入: 会社の主要事業に関連した商品またはサービスの販売による収入の合計 (通貨で表示)
• 売上原価: 製品やサービスを作り出して販売するのにかかった総額。原材料、労務費、諸経費など、生産プロセスに関連するすべての経費が含まれます。また、製品やサービスの生産と納入に関連するその他の直接経費が含まれます。(通貨で表示)
• 粗利益: 売上から売上原価を差し引いた後の残りの金額です (通貨で表示)
• 営業費用: 企業が収入を得るために行う支出 (キャッシュ アウト) であり、「SG&A 費用」とも呼ばれます (S&M 費用、R&D 費用、G&A 費用) (通貨で表示)
• 営業費 %: 収益から得た金額に対する実際の事業運営費を判定します (% で表示)
• 償却と償還: 償却と減価償却は、耐用年数 の過程で事業資産のコストを按分する方法です (通貨で表示)
• 利子と税金: 会社が課されるすべての税金と、債権者に支払わなければならないすべての利子 (通貨で表示)
• 営業利益: 利子および税引前の収益 → 利子と税金の支払いを差し引く前の利益 (通貨で表示)
• 純利益: 費用と控除を差し引いた後の収入の合計額 (通貨で表示)

貸借対照表

• 流動資産: 12 か月以内に現金に変換されると予想される資産。現金、売掛金、在庫、前払い費用 (通貨で表示)
• 流動負債: 貸借対照表の日付から 12 か月以内に支払わなければならない手形。買掛金、未払費用、負債の現在の部分、未払所得税 (通貨で表示)
• 運転資本: 企業が短期的に使用しなければならない金額であり、「純流動資産」または「資金」とも呼ばれます。(通貨で表示)
• 総資産: 貸借対照表に計上されているすべての総投資額、現金および現金同等物、受取債権、ならびにその他の資産の最終金額 (通貨で表示)
• 総負債: 流動負債と長期負債 (通貨で表示)
• 総資本: 会社がすぐに倒産した場合に、どれだけの資産を残せるかを判断します (通貨で表示)

流動性比率

• 流動比率: 支払期日に支払い義務を履行できる企業の能力です
• 当座比率: 債務者が最も流動性の高い資産 (例: 「キャッシュ」や「売掛金」) で現在の債務を返済する能力を判定します

資産比率

• 在庫回転率: 売上原価 (COGS) との関連で、会社が 1 年間に在庫を回転させた回数を判定します (回転数で表示)
• 資産回転率: 資産額を基準にした会社の収益額を測定します。会社が資産を活用して収益を生み出す効率を測定します (回転数で表示)

利益率

• 粗利益率: 売上から売上原価を差し引いた後の残りの金額の割合であり、「粗利率」とも呼ばれます。(% で表示)
• 営業利益率: 利子および税引前の収益の割合 → 利子と税金の支払いを差し引く前の利益の割合 (% で表示)
• 純利益率: 費用と控除を差し引いた後の収入の割合 (% で表示)
• 資産利益率: 総資産との関連で、会社の収益性がどの程度かを示します。会社が資産を活用して利益を生み出す効率を測定します (% で表示)
• 自己資本利益率: 会社の収益性と、利益を生み出す際の効率性を示します。ROE は、純資産に対する利益率だと考えられます (% で表示)

レバレッジ比率

• 負債資本倍率: 会社が、自己資金ではなく、負債で事業に資金調達している程度を測定します
• 負債比率: 会社のレバレッジの程度を測定します。負債比率は、負債によって資金調達されている会社資産の割合だと解釈することができます
• 資産負債比率: 資産と比較した場合の会社の負債額を定義します。この情報は会社の財務安定度を反映しています (% で表示)

キャッシュ コンバージョン サイクル

• 在庫回転期間 (DIO): 会社が在庫を回転させるのにかかる平均日数です。販売効率を判定するために使用されます (日数で表示)
• 売掛金回収期間 (DSO): 会社が販売に対する支払いを回収するのにかかる平均日数 (日数で表示)
• 買掛金支払日数 (DPO): 会社が債権者の請求書に対して支払うのにかかる平均日数 (日数で表示)
• キャッシュ コンバージョン サイクル (CCC): 会社が在庫やその他のリソースに対する投資を、販売からのキャッシュ フローに転換するのにかかる平均日数 (日数で表示)

必須の属性

• 月 (日付): 月
• KPI コード (文字列): 定義済みのルールに準じた KPI コード (*)
• KPI 内訳 (文字列): 収益、支出、資産、負債の特性を特定する詳細レベル (**)
• KPI 値 (数値): 対応する KPI の値

(*) 「KPI コード」は、特定の値が期待される属性です。

*「REVENUES」**: 収益 *「COST OF REVENUES」**: 売上原価 *「OPEX」**: 営業費用 *「DEPREC」: 償却費および償還費 *「TAXES」: 利息および税金 *「CASSETS」**: 流動資産 *「CLIABILITIES」**: 流動負債 *「NASSETS」**: 非流動資産 *「NLIABILITIES」**: 非流動負債

(**) 「KPI 内訳」は、一定の特殊なケースで特定の値が期待される属性です。

KPI コード =「REVENUES」(収益)

• KPI 内訳=「xxx」→ 任意のタイプの収益 (「xxx」を「Revenues」の内訳に置き換える)

KPI コード =「COST OF REVENUES」(売上原価)

• KPI 内訳=「xxx」→ 任意のタイプの売上原価 (「xxx」を「Cost of Revenues」の内訳に置き換える)

KPI コード =「OPEX」(営業費用)

• KPI 内訳=「xxx」→ 任意のタイプの営業費用 (「xxx」を「Operating Expenses」の内訳に置き換える)

KPI コード =「CASSETS」(流動資産)

• KPI 内訳=「Cash」→ 即日利用可能な保有キャッシュの額を指します
• KPI 内訳=「Accounts Receivable」→ 掛けで提供される商品またはサービスの顧客が支払う必要がある金額を指します
• KPI 内訳=「Inventory」→ 在庫として保有している商品/製品または材料の金額を指します 流動負債
• KPI 内訳=「xxx」→ その他のタイプの流動資産 (「xxx」を「Current Assets」の内訳に置き換える)

KPI コード =「CLIABILITIES」(流動負債)

• KPI 内訳=「Accounts Payable」→ サプライヤーが支払う必要がある金額を指します
• KPI 内訳=「xxx」→ その他のタイプの流動負債 (「xxx」を「Current Liabilities」の内訳に置き換える)

KPI コード =「NASSETS」(非流動資産)

• KPI 内訳=「xxx」→ 任意のタイプの非流動資産 (「xxx」を「Non-Current Assets」の内訳に置き換える)

KPI コード =「NLIABILITIES」(非流動負債)

• KPI 内訳=「xxx」→ 任意のタイプの非流動負債 (「xxx」を「Non-Current Liabilities」の内訳に置き換える)