Balance Sheet (+Budget)

*財務会計では、貸借対照表は、組織の財政収支 (資産と負債) を要約したものです。

この Tableau アクセラレーターを使用すると、次のことが可能になります。

• 財務状態の評価: 貸借対照表 (資産と負債)

デモ ビデオ

ビジネスに関する重要な質問への回答

• 組織の財務状況は?
• 負債はどのように調達しているのか?
• 運転資金はどうなっているか?
• 資本合計と負債資本比率は?

KPI のモニタリングと改善

短期的な資産と負債

• 流動資産: 12 か月以内に現金に変換されると予想される資産。現金、売掛金、在庫、前払い費用 (通貨で表示)
• 流動負債: 貸借対照表の日付から 12 か月以内に支払わなければならない手形。買掛金、未払費用、負債の現在の部分、未払所得税 (通貨で表示)
• 運転資本: 企業が短期的に使用しなければならない金額であり、「純流動資産」または「資金」とも呼ばれます。(通貨で表示)

長期的な資産と負債

• 非流動資産: 現金に簡単に変換されない、または会計年度内に現金化されると予測されていない長期的な投資 (通貨で表示)
• 非流動負債: 12 か月を超えた後で満期になる長期的な金融債務 (通貨で表示)

総資産と総負債

• 総資産: 貸借対照表に計上されているすべての総投資額、現金および現金同等物、受取債権、ならびにその他の資産の最終金額 (通貨で表示)
• 総負債: 流動負債と長期負債 (通貨で表示)
• 総資本: 会社がすぐに倒産した場合に、どれだけの資産を残せるかを判断します (通貨で表示)

流動性比率

• 流動比率: 支払期日に支払い義務を履行できる企業の能力です
• 当座比率: 債務者が最も流動性の高い資産 (例: 「キャッシュ」や「売掛金」) で現在の債務を返済する能力を判定します

レバレッジ比率

• 負債資本倍率: 会社が、自己資金ではなく、負債で事業に資金調達している程度を測定します
• 負債比率: 会社のレバレッジの程度を測定します。負債比率は、負債によって資金調達されている会社資産の割合だと解釈することができます
• 資産負債比率: 資産と比較した場合の会社の負債額を定義します。この情報は会社の財務安定度を反映しています (% で表示)

必須の属性

• 月 (日付): 月
• KPI コード (文字列): 定義済みのルールに準じた KPI コード (*)
• KPI 内訳 (文字列): 収益、支出、資産、負債の特性を特定する詳細レベル (**)
• KPI 値 (数値): 対応する KPI の値

(*) 「KPI コード」は、特定の値が期待される属性です。

*「CASSETS」**: 流動資産 (実績) *「BUD_CASSETS」**: 流動資産 (予算) *「CLIABILITIES」**: 流動負債 (実績) *「BUD_CLIABILITIES」**: 流動負債 (予算) *「NASSETS」**: 非流動資産 (実績) *「BUD_NASSETS」**: 非流動資産 (予算) *「NLIABILITIES」**: 非流動負債 (実績) *「BUD_NLIABILITIES」**: 非流動負債 (予算)

(**) 「KPI 内訳」は、一定の特殊なケースで特定の値が期待される属性です。

KPI コード =「CASSETS」(流動資産)

• KPI 内訳=「Cash」→ 即日利用可能な保有キャッシュの額を指します
• KPI 内訳=「Accounts Receivable」→ 掛けで提供される商品またはサービスの顧客が支払う必要がある金額を指します
• KPI 内訳=「Inventory」→ 在庫として保有している商品/製品または材料の金額を指します 流動負債
• KPI 内訳=「xxx」→ その他のタイプの流動資産 (「xxx」を「Current Assets」の内訳に置き換える)

KPI コード =「CLIABILITIES」(流動負債)

• KPI 内訳=「Accounts Payable」→ サプライヤーが支払う必要がある金額を指します
• KPI 内訳=「xxx」→ その他のタイプの流動負債 (「xxx」を「Current Liabilities」の内訳に置き換える)

KPI コード =「NASSETS」(非流動資産)

• KPI 内訳=「xxx」→ 任意のタイプの非流動資産 (「xxx」を「Non-Current Assets」の内訳に置き換える)

KPI コード =「NLIABILITIES」(非流動負債)

• KPI 内訳=「xxx」→ 任意のタイプの非流動負債 (「xxx」を「Non-Current Liabilities」の内訳に置き換える)