Balance Sheet (+Budget)

Nella contabilità finanziaria, lo stato patrimoniale è un riepilogo dei saldi finanziari (attività e passività) di un’organizzazione.

Questo acceleratore di Tableau consente di:

• Valutare le tue posizioni finanziarie: stato patrimoniale (attività e passività)

Video dimostrativo

Rispondi alle domande chiave per l’azienda

• Qual è la situazione finanziaria dell’organizzazione?
• Come vengono finanziate le nostre passività?
• Quanto è il capitale circolante?
• Qual è il rapporto tra patrimonio netto totale e debito/patrimonio netto?

Monitora e migliora i KPI

Attività e passività a breve termine

• Attività correnti: attività che si prevede vengano convertite in liquidità fra meno di 12 mesi, ovvero liquidità, crediti, inventario, risconti attivi (espresse in valuta)
• Passività correnti: conti che devono essere saldati entro 12 mesi dalla data dello stato patrimoniale, ovvero debiti, ratei passivi, quota corrente del debito, imposte sul reddito da pagare (espresse in valuta)
• Capitale circolante: somma di denaro che l’impresa ha a disposizione nel breve termine (“attività correnti nette” o “fondi”) (espresso in valuta)

Attività e passività a lungo termine

• Attività non correnti: investimenti a lungo termine che non sono facilmente convertibili in denaro o che non è previsto che vengano convertiti in denaro entro un anno contabile (espresse in valuta)
• : obbligazioni finanziarie a lungo termine con scadenza oltre i 12 mesi (espresse in valuta)

Attività e passività totali

• Attività totali: importo finale di tutti gli investimenti lordi, le disponibilità liquide e gli equivalenti, i crediti e le altre attività così come sono presentate nello stato patrimoniale (espresse in valuta)
• Passività totali: passività correnti e debito a lungo termine (espresse in valuta)
• Patrimonio netto totale: determina l’ammontare delle attività residue di un’azienda se questa dovesse fallire improvvisamente (espresso in valuta)

Rapporti sulla liquidità

• Indice di liquidità: capacità dell’azienda di onorare i propri obblighi di pagamento alla scadenza
• Indice di liquidità immediata: determina la capacità di un debitore di onorare i debiti correnti tramite le sue attività con maggiore liquidità (ovvero “cassa” e “contabilità clienti”)

Rapporti sul rapporto di indebitamento

• Rapporto debito/patrimonio netto: misura il grado in cui un’azienda finanzia le proprie operazioni con il debito anziché con le proprie risorse
• Indice di indebitamento: misura l’entità della leva finanziaria di un’azienda. Può essere interpretato come la proporzione del patrimonio di un’azienda che è finanziata dal debito
• Indice debito/attività: definisce l’entità del debito di un’azienda rispetto alle sue attività. Questa informazione riflette la stabilità finanziaria di un’azienda (espressa in %)

Attributi obbligatori

• Mese (data): mese
• Codice KPI (stringa): codice KPI in base alle regole definite (*)
• Scomposizione KPI (stringa): livello di dettaglio che identifica la natura dell’entrata, della spesa, dell’attività o della passività (**)
• Valore KPI (numerico): valore del KPI corrispondente

(*) “Codice KPI” è un attributo con cui sono previsti valori specifici:

• “CASSETS”**: attività correnti (effettivo)
• “BUD_CASSETS”**: attività correnti (budget)
• “CLIABILITIES”**: passività correnti (effettivo)
• “BUD_CLIABILITIES”**: passività correnti (budget)
• “NASSETS”**: attività non correnti (effettivo)
• “BUD_NASSETS”**: attività non correnti (budget)
• “NLIABILITIES”**: passività non correnti (effettivo)
• “BUD_NLIABILITIES”**: passività non correnti (budget)

(**) “Scomposizione KPI” è un attributo per il quale sono previsti valori specifici in alcuni casi particolari:

Codice KPI = “CASSETS” (attività correnti)

• Scomposizione KPI=“Cassa” → Si riferisce all’importo della liquidità immediatamente disponibile
• Scomposizione KPI=“Contabilità clienti” → Si riferisce all’importo di denaro dovuto dai clienti per beni o servizi forniti a credito
• Scomposizione KPI=“Inventario” → - Si riferisce al valore delle merci, dei prodotti o dei materiali in inventario Passività correnti
• Scomposizione KPI=“xxx” → Qualsiasi altro tipo di attività corrente (sostituisci “xxx” con la tua scomposizione di “Attività correnti”)

Codice KPI = “CLIABILITIES” (passività correnti)

• Scomposizione KPI=“Contabilità fornitori” → Si riferisce all’importo di denaro dovuto ai fornitori
• Scomposizione KPI=“xxx” → Qualsiasi altro tipo di passività corrente (sostituisci “xxx” con la tua scomposizione di “Passività correnti”)

Codice KPI = “NASSETS” (attività non correnti)

• Scomposizione KPI=“xxx” → Qualsiasi tipo di attività non corrente (sostituisci “xxx” con la tua scomposizione di “Attività non correnti”)

Codice KPI = “NLIABILITIES” (passività non correnti)

• Scomposizione KPI=“xxx” → Qualsiasi tipo di passività non corrente (sostituisci “xxx” con la tua scomposizione di “Passività non correnti”)