*Nella contabilità finanziaria, lo stato patrimoniale è un riepilogo dei saldi finanziari (attività e passività) di un’organizzazione.*

Questo acceleratore di Tableau consente di:

* Valutare le tue posizioni finanziarie: stato patrimoniale (attività e passività)

[Video dimostrativo](https://youtu.be/eeR8mi4aDpo)

### Rispondi alle domande chiave per l’azienda

* Qual è la situazione finanziaria dell’organizzazione?
* Come vengono finanziate le nostre passività?
* Quanto è il capitale circolante?
* Qual è il rapporto tra patrimonio netto totale e debito/patrimonio netto?

### Monitora e migliora i KPI

#### *Attività e passività a breve termine*

* Attività correnti: attività che si prevede vengano convertite in liquidità fra meno di 12 mesi, ovvero liquidità, crediti, inventario, risconti attivi (espresse in valuta)
* Passività correnti: conti che devono essere saldati entro 12 mesi dalla data dello stato patrimoniale, ovvero debiti, ratei passivi, quota corrente del debito, imposte sul reddito da pagare (espresse in valuta)
* **Capitale circolante**: somma di denaro che l’impresa ha a disposizione nel breve termine (“attività correnti nette” o “fondi”) (espresso in valuta)

#### *Attività e passività a lungo termine*

* Attività non correnti: investimenti a lungo termine che non sono facilmente convertibili in denaro o che non è previsto che vengano convertiti in denaro entro un anno contabile (espresse in valuta)
* : obbligazioni finanziarie a lungo termine con scadenza oltre i 12 mesi (espresse in valuta)

#### *Attività e passività totali*

* Attività totali: importo finale di tutti gli investimenti lordi, le disponibilità liquide e gli equivalenti, i crediti e le altre attività così come sono presentate nello stato patrimoniale (espresse in valuta)
* Passività totali: passività correnti e debito a lungo termine (espresse in valuta)
* Patrimonio netto totale: determina l’ammontare delle attività residue di un’azienda se questa dovesse fallire improvvisamente (espresso in valuta)

#### *Rapporti sulla liquidità*

* Indice di liquidità: capacità dell’azienda di onorare i propri obblighi di pagamento alla scadenza
* Indice di liquidità immediata: determina la capacità di un debitore di onorare i debiti correnti tramite le sue attività con maggiore liquidità (ovvero “cassa” e “contabilità clienti”)

#### *Rapporti sul rapporto di indebitamento*

* Rapporto debito/patrimonio netto: misura il grado in cui un’azienda finanzia le proprie operazioni con il debito anziché con le proprie risorse
* **Indice di indebitamento**: misura l’entità della leva finanziaria di un’azienda. Può essere interpretato come la proporzione del patrimonio di un’azienda che è finanziata dal debito
* **Indice debito/attività**: definisce l’entità del debito di un’azienda rispetto alle sue attività. Questa informazione riflette la stabilità finanziaria di un’azienda (espressa in %)

### Attributi obbligatori

* **Mese** (data): mese
* **Codice KPI** (stringa): codice KPI in base alle regole definite (\*)
* **Scomposizione KPI** (stringa): livello di dettaglio che identifica la natura dell’entrata, della spesa, dell’attività o della passività (\*\*)
* **Valore KPI** (numerico): valore del KPI corrispondente

(\*) “Codice KPI” è un attributo con cui sono previsti valori specifici:

* “CASSETS”\*\*: attività correnti
* “CLIABILITIES”\*\*: passività correnti
* “NASSETS”\*\*: attività non correnti
* “NLIABILITIES”\*\*: passività non correnti

(\*\*) “Scomposizione KPI” è un attributo per il quale sono previsti valori specifici in alcuni casi particolari:

Codice KPI = “CASSETS” (attività correnti)

* Scomposizione KPI=“Cassa” → Si riferisce all’importo della liquidità immediatamente disponibile
* Scomposizione KPI=“Contabilità clienti” → Si riferisce all’importo di denaro dovuto dai clienti per beni o servizi forniti a credito
* Scomposizione KPI=“Inventario” → - Si riferisce al valore delle merci, dei prodotti o dei materiali in inventario
 Passività correnti
* Scomposizione KPI=“xxx” → Qualsiasi altro tipo di attività corrente (sostituisci “xxx” con la tua scomposizione di “Attività correnti”)

Codice KPI = “CLIABILITIES” (passività correnti)

* Scomposizione KPI=“Contabilità fornitori” → Si riferisce all’importo di denaro dovuto ai fornitori
* Scomposizione KPI=“xxx” → Qualsiasi altro tipo di passività corrente (sostituisci “xxx” con la tua scomposizione di “Passività correnti”)

Codice KPI = “NASSETS” (attività non correnti)

* Scomposizione KPI=“xxx” → Qualsiasi tipo di attività non corrente (sostituisci “xxx” con la tua scomposizione di “Attività non correnti”)

Codice KPI = “NLIABILITIES” (passività non correnti)

* Scomposizione KPI=“xxx” → Qualsiasi tipo di passività non corrente (sostituisci “xxx” con la tua scomposizione di “Passività non correnti”)

Balance Sheet

Valuta la posizione finanziaria e la stabilità della tua organizzazione [solo effettive]