I bilanci sono registrazioni formali delle attività e della posizione finanziaria di un’organizzazione.

Questo acceleratore di Tableau consente di:

* **Valutare le condizioni finanziarie della tua organizzazione**
* **Valutare i risultati finanziari (profitti e perdite): conto economico, analisi a cascata, relazione annuale**
* **Eseguire alcune simulazioni sul tuo conto economico (analisi di simulazione)**
* **Valutare la tua posizione finanziaria: stato patrimoniale**
* **Migliorare il ciclo di conversione di cassa**

[Video dimostrativo](https://youtu.be/uaxo0NRg5U0)

### Rispondi alle domande chiave per l’azienda

* Qual è la situazione finanziaria dell’organizzazione?
* Quanti profitti ha generato l’organizzazione?
* Quanto è il nostro capitale circolante?
* Siamo troppo indebitati?
* Quali sono i fattori di variazione dell’utile netto nel tempo?

### Monitora e migliora i KPI

#### *Conto economico*

* Entrate totali: importo totale delle entrate generate dalla vendita di beni o servizi relativi alle attività principali dell’azienda (espresso in valuta)
* Costo delle entrate: costo totale sostenuto per produrre e vendere un prodotto o un servizio. Include tutti i costi associati al processo produttivo, come materie prime, manodopera, spese generali. Include anche qualsiasi altro costo diretto relativo alla produzione e alla consegna del prodotto o del servizio (espresso in valuta)
* Utile lordo: importo residuo delle entrate dopo aver sottratto il costo delle entrate (espresso in valuta)
* OpEx: abbreviazione di Operating Expenses (spese operative): le spese (ovvero le uscite di cassa) che un’azienda sostiene per generare reddito, dette anche “spese generali e amministrative di vendita”, ovvero le spese per vendite e marketing, ricerca e sviluppo, generali e amministrative (espresse in valuta)
* % spese operative: determina il costo effettivo di gestione della tua attività rispetto alle entrate (espresso in %)
* Deprezzamenti e ammortamenti: ammortamenti e deprezzamenti vengono utilizzati per ripartire il costo dei beni aziendali nel corso della loro vita utile (espressi in valuta).
* Interessi e imposte: tutte le imposte a cui l’azienda è soggetta, più tutti gli interessi che deve pagare ai creditori (espressi in valuta)
* Reddito operativo: guadagni prima degli interessi e delle imposte → profitti prima di dedurre gli interessi passivi e le imposte (espresso in valuta)
* Utile netto: importo totale del reddito residuo dopo che sono state sottratte le spese e le detrazioni (espresso in valuta)

#### *Stato patrimoniale*

* Attività correnti: attività che si prevede vengano convertite in liquidità fra meno di 12 mesi, ovvero liquidità, crediti, inventario, risconti attivi (espresse in valuta)
* Passività correnti: conti che devono essere saldati entro 12 mesi dalla data dello stato patrimoniale, ovvero debiti, ratei passivi, quota corrente del debito, imposte sul reddito da pagare (espresse in valuta)
* **Capitale circolante**: somma di denaro che l’impresa ha a disposizione nel breve termine (“attività correnti nette” o “fondi”) (espresso in valuta)
* Attività totali: importo finale di tutti gli investimenti lordi, le disponibilità liquide e gli equivalenti, i crediti e le altre attività così come sono presentate nello stato patrimoniale (espresse in valuta)
* Passività totali: passività correnti e debito a lungo termine (espresse in valuta)
* Patrimonio netto totale: determina l’ammontare delle attività residue di un’azienda se questa dovesse fallire improvvisamente (espresso in valuta)

#### *Rapporti sulla liquidità*

* Indice di liquidità: capacità dell’azienda di onorare i propri obblighi di pagamento alla scadenza
* Indice di liquidità immediata: determina la capacità di un debitore di onorare i debiti correnti tramite le sue attività con maggiore liquidità (ovvero “cassa” e “contabilità clienti”)

#### *Rapporti sulle attività*

* Rotazione inventario: determina il numero di volte in cui un’azienda effettua la rotazione del proprio inventario rispetto al costo del venduto (COGS) in un anno (espresso in numero di rotazioni).
* Indice rotazione attività: misura il valore delle entrate di un’azienda rispetto al valore delle sue attività. Misura l’efficienza con cui un’azienda utilizza le proprie attività per generare entrate (espressa in numero di rotazioni)

#### *Rapporti sulla redditività*

* Margine lordo: quota residua delle entrate dopo aver sottratto il costo delle entrate (% di utile lordo) (espresso in %)
* Margine operativo: quota dei guadagni prima degli interessi e delle imposte → quota dei profitti prima di dedurre gli interessi passivi e le imposte (espresso in %)
* Margine netto: quota del reddito residuo dopo che sono state sottratte le spese e le detrazioni (espresso in %)
* Rendimento delle attività: indica la redditività di un’azienda rispetto al totale delle sue attività. Misura l’efficienza con cui un’azienda utilizza le proprie attività per generare profitto (espressa in %)
* Rendimento del patrimonio netto: determina la redditività di un’azienda e la sua efficienza nel generare profitti. Il rendimento del patrimonio netto è considerato il rendimento delle attività nette (espresso in %).

#### *Rapporti sul rapporto di indebitamento*

* Rapporto debito/patrimonio netto: misura il grado in cui un’azienda finanzia le proprie operazioni con il debito anziché con le proprie risorse
* **Indice di indebitamento**: misura l’entità della leva finanziaria di un’azienda. Può essere interpretato come la proporzione del patrimonio di un’azienda che è finanziata dal debito
* **Indice debito/attività**: definisce l’entità del debito di un’azienda rispetto alle sue attività. Questa informazione riflette la stabilità finanziaria di un’azienda (espressa in %)

#### *Ciclo di conversione di cassa*

* Giorni di giacenza in magazzino (DIO): tempo medio, in giorni, che un’azienda impiega per la rotazione del proprio inventario. Viene utilizzato per determinare l’efficienza delle vendite (espressa in giorni).
* Tempo medio di incasso (DSO): numero medio di giorni che un’azienda impiega per incassare il pagamento di una vendita (espresso in giorni)
* Tempo medio di pagamento (DPO): tempo medio, in giorni, che un’azienda impiega per pagare le fatture ai creditori (espresso in giorni)
* Ciclo di conversione di cassa (CCC): tempo medio, in giorni, che un’azienda impiega per convertire i propri investimenti in inventario e altre risorse in flussi di cassa dalle vendite (espresso in giorni)

### Attributi obbligatori

* **Mese** (data): mese
* **Codice KPI** (stringa): codice KPI in base alle regole definite (\*)
* **Scomposizione KPI** (stringa): livello di dettaglio che identifica la natura dell’entrata, della spesa, dell’attività o della passività (\*\*)
* **Valore KPI** (numerico): valore del KPI corrispondente

(\*) “Codice KPI” è un attributo con cui sono previsti valori specifici:

* “REVENUES”\*\*: entrate
* “COST OF REVENUES”\*\*: costo delle entrate
* “OPEX”\*\*: spese operative
* “DEPREC”: deprezzamenti e ammortamenti
* “TAXES”: interessi e imposte
* “CASSETS”\*\*: attività correnti
* “CLIABILITIES”\*\*: passività correnti
* “NASSETS”\*\*: attività non correnti
* “NLIABILITIES”\*\*: passività non correnti

(\*\*) “Scomposizione KPI” è un attributo per il quale sono previsti valori specifici in alcuni casi particolari:

Codice KPI = “REVENUES” (entrate)

* Scomposizione KPI=“xxx” → Qualsiasi tipo di entrate (sostituisci “xxx” con la tua scomposizione di “Entrate”)

Codice KPI = “COST OF REVENUES” (costo delle entrate)

* Scomposizione KPI=“xxx” → Qualsiasi tipo di costo delle entrate (sostituisci “xxx” con la tua scomposizione di “Costo delle entrate”)

Codice KPI = “OPEX” (spese operative)

* Scomposizione KPI=“xxx” → Qualsiasi tipo di spese operative (sostituisci “xxx” con la tua scomposizione di “Spese operative”)

Codice KPI = “CASSETS” (attività correnti)

* Scomposizione KPI=“Cassa” → Si riferisce all’importo della liquidità immediatamente disponibile
* Scomposizione KPI=“Contabilità clienti” → Si riferisce all’importo di denaro dovuto dai clienti per beni o servizi forniti a credito
* Scomposizione KPI=“Inventario” → - Si riferisce al valore delle merci, dei prodotti o dei materiali in inventario
 Passività correnti
* Scomposizione KPI=“xxx” → Qualsiasi altro tipo di attività corrente (sostituisci “xxx” con la tua scomposizione di “Attività correnti”)

Codice KPI = “CLIABILITIES” (passività correnti)

* Scomposizione KPI=“Contabilità fornitori” → Si riferisce all’importo di denaro dovuto ai fornitori
* Scomposizione KPI=“xxx” → Qualsiasi altro tipo di passività corrente (sostituisci “xxx” con la tua scomposizione di “Passività correnti”)

Codice KPI = “NASSETS” (attività non correnti)

* Scomposizione KPI=“xxx” → Qualsiasi tipo di attività non corrente (sostituisci “xxx” con la tua scomposizione di “Attività non correnti”)

Codice KPI = “NLIABILITIES” (passività non correnti)

* Scomposizione KPI=“xxx” → Qualsiasi tipo di passività non corrente (sostituisci “xxx” con la tua scomposizione di “Passività non correnti”)

Financial Statement

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