Financial Statement

I bilanci sono registrazioni formali delle attività e della posizione finanziaria di un’organizzazione.

Questo acceleratore di Tableau consente di:

• Valutare le condizioni finanziarie della tua organizzazione
• Valutare i risultati finanziari (profitti e perdite): conto economico, analisi a cascata, relazione annuale
• Eseguire alcune simulazioni sul tuo conto economico (analisi di simulazione)
• Valutare la tua posizione finanziaria: stato patrimoniale
• Migliorare il ciclo di conversione di cassa

Video dimostrativo

Rispondi alle domande chiave per l’azienda

• Qual è la situazione finanziaria dell’organizzazione?
• Quanti profitti ha generato l’organizzazione?
• Quanto è il nostro capitale circolante?
• Siamo troppo indebitati?
• Quali sono i fattori di variazione dell’utile netto nel tempo?

Monitora e migliora i KPI

Conto economico

• Entrate totali: importo totale delle entrate generate dalla vendita di beni o servizi relativi alle attività principali dell’azienda (espresso in valuta)
• Costo delle entrate: costo totale sostenuto per produrre e vendere un prodotto o un servizio. Include tutti i costi associati al processo produttivo, come materie prime, manodopera, spese generali. Include anche qualsiasi altro costo diretto relativo alla produzione e alla consegna del prodotto o del servizio (espresso in valuta)
• Utile lordo: importo residuo delle entrate dopo aver sottratto il costo delle entrate (espresso in valuta)
• OpEx: abbreviazione di Operating Expenses (spese operative): le spese (ovvero le uscite di cassa) che un’azienda sostiene per generare reddito, dette anche “spese generali e amministrative di vendita”, ovvero le spese per vendite e marketing, ricerca e sviluppo, generali e amministrative (espresse in valuta)
• % spese operative: determina il costo effettivo di gestione della tua attività rispetto alle entrate (espresso in %)
• Deprezzamenti e ammortamenti: ammortamenti e deprezzamenti vengono utilizzati per ripartire il costo dei beni aziendali nel corso della loro vita utile (espressi in valuta).
• Interessi e imposte: tutte le imposte a cui l’azienda è soggetta, più tutti gli interessi che deve pagare ai creditori (espressi in valuta)
• Reddito operativo: guadagni prima degli interessi e delle imposte → profitti prima di dedurre gli interessi passivi e le imposte (espresso in valuta)
• Utile netto: importo totale del reddito residuo dopo che sono state sottratte le spese e le detrazioni (espresso in valuta)

Stato patrimoniale

• Attività correnti: attività che si prevede vengano convertite in liquidità fra meno di 12 mesi, ovvero liquidità, crediti, inventario, risconti attivi (espresse in valuta)
• Passività correnti: conti che devono essere saldati entro 12 mesi dalla data dello stato patrimoniale, ovvero debiti, ratei passivi, quota corrente del debito, imposte sul reddito da pagare (espresse in valuta)
• Capitale circolante: somma di denaro che l’impresa ha a disposizione nel breve termine (“attività correnti nette” o “fondi”) (espresso in valuta)
• Attività totali: importo finale di tutti gli investimenti lordi, le disponibilità liquide e gli equivalenti, i crediti e le altre attività così come sono presentate nello stato patrimoniale (espresse in valuta)
• Passività totali: passività correnti e debito a lungo termine (espresse in valuta)
• Patrimonio netto totale: determina l’ammontare delle attività residue di un’azienda se questa dovesse fallire improvvisamente (espresso in valuta)

Rapporti sulla liquidità

• Indice di liquidità: capacità dell’azienda di onorare i propri obblighi di pagamento alla scadenza
• Indice di liquidità immediata: determina la capacità di un debitore di onorare i debiti correnti tramite le sue attività con maggiore liquidità (ovvero “cassa” e “contabilità clienti”)

Rapporti sulle attività

• Rotazione inventario: determina il numero di volte in cui un’azienda effettua la rotazione del proprio inventario rispetto al costo del venduto (COGS) in un anno (espresso in numero di rotazioni).
• Indice rotazione attività: misura il valore delle entrate di un’azienda rispetto al valore delle sue attività. Misura l’efficienza con cui un’azienda utilizza le proprie attività per generare entrate (espressa in numero di rotazioni)

Rapporti sulla redditività

• Margine lordo: quota residua delle entrate dopo aver sottratto il costo delle entrate (% di utile lordo) (espresso in %)
• Margine operativo: quota dei guadagni prima degli interessi e delle imposte → quota dei profitti prima di dedurre gli interessi passivi e le imposte (espresso in %)
• Margine netto: quota del reddito residuo dopo che sono state sottratte le spese e le detrazioni (espresso in %)
• Rendimento delle attività: indica la redditività di un’azienda rispetto al totale delle sue attività. Misura l’efficienza con cui un’azienda utilizza le proprie attività per generare profitto (espressa in %)
• Rendimento del patrimonio netto: determina la redditività di un’azienda e la sua efficienza nel generare profitti. Il rendimento del patrimonio netto è considerato il rendimento delle attività nette (espresso in %).

Rapporti sul rapporto di indebitamento

• Rapporto debito/patrimonio netto: misura il grado in cui un’azienda finanzia le proprie operazioni con il debito anziché con le proprie risorse
• Indice di indebitamento: misura l’entità della leva finanziaria di un’azienda. Può essere interpretato come la proporzione del patrimonio di un’azienda che è finanziata dal debito
• Indice debito/attività: definisce l’entità del debito di un’azienda rispetto alle sue attività. Questa informazione riflette la stabilità finanziaria di un’azienda (espressa in %)

Ciclo di conversione di cassa

• Giorni di giacenza in magazzino (DIO): tempo medio, in giorni, che un’azienda impiega per la rotazione del proprio inventario. Viene utilizzato per determinare l’efficienza delle vendite (espressa in giorni).
• Tempo medio di incasso (DSO): numero medio di giorni che un’azienda impiega per incassare il pagamento di una vendita (espresso in giorni)
• Tempo medio di pagamento (DPO): tempo medio, in giorni, che un’azienda impiega per pagare le fatture ai creditori (espresso in giorni)
• Ciclo di conversione di cassa (CCC): tempo medio, in giorni, che un’azienda impiega per convertire i propri investimenti in inventario e altre risorse in flussi di cassa dalle vendite (espresso in giorni)

Attributi obbligatori

• Mese (data): mese
• Codice KPI (stringa): codice KPI in base alle regole definite (*)
• Scomposizione KPI (stringa): livello di dettaglio che identifica la natura dell’entrata, della spesa, dell’attività o della passività (**)
• Valore KPI (numerico): valore del KPI corrispondente

(*) “Codice KPI” è un attributo con cui sono previsti valori specifici:

• “REVENUES”**: entrate
• “COST OF REVENUES”**: costo delle entrate
• “OPEX”**: spese operative
• “DEPREC”: deprezzamenti e ammortamenti
• “TAXES”: interessi e imposte
• “CASSETS”**: attività correnti
• “CLIABILITIES”**: passività correnti
• “NASSETS”**: attività non correnti
• “NLIABILITIES”**: passività non correnti

(**) “Scomposizione KPI” è un attributo per il quale sono previsti valori specifici in alcuni casi particolari:

Codice KPI = “REVENUES” (entrate)

• Scomposizione KPI=“xxx” → Qualsiasi tipo di entrate (sostituisci “xxx” con la tua scomposizione di “Entrate”)

Codice KPI = “COST OF REVENUES” (costo delle entrate)

• Scomposizione KPI=“xxx” → Qualsiasi tipo di costo delle entrate (sostituisci “xxx” con la tua scomposizione di “Costo delle entrate”)

Codice KPI = “OPEX” (spese operative)

• Scomposizione KPI=“xxx” → Qualsiasi tipo di spese operative (sostituisci “xxx” con la tua scomposizione di “Spese operative”)

Codice KPI = “CASSETS” (attività correnti)

• Scomposizione KPI=“Cassa” → Si riferisce all’importo della liquidità immediatamente disponibile
• Scomposizione KPI=“Contabilità clienti” → Si riferisce all’importo di denaro dovuto dai clienti per beni o servizi forniti a credito
• Scomposizione KPI=“Inventario” → - Si riferisce al valore delle merci, dei prodotti o dei materiali in inventario Passività correnti
• Scomposizione KPI=“xxx” → Qualsiasi altro tipo di attività corrente (sostituisci “xxx” con la tua scomposizione di “Attività correnti”)

Codice KPI = “CLIABILITIES” (passività correnti)

• Scomposizione KPI=“Contabilità fornitori” → Si riferisce all’importo di denaro dovuto ai fornitori
• Scomposizione KPI=“xxx” → Qualsiasi altro tipo di passività corrente (sostituisci “xxx” con la tua scomposizione di “Passività correnti”)

Codice KPI = “NASSETS” (attività non correnti)

• Scomposizione KPI=“xxx” → Qualsiasi tipo di attività non corrente (sostituisci “xxx” con la tua scomposizione di “Attività non correnti”)

Codice KPI = “NLIABILITIES” (passività non correnti)

• Scomposizione KPI=“xxx” → Qualsiasi tipo di passività non corrente (sostituisci “xxx” con la tua scomposizione di “Passività non correnti”)