Balance Sheet (+Budget)

En comptabilité financière, un bilan est un résumé des soldes financiers (actifs et passifs) d’une entreprise.

Cet accélérateur Tableau vous permet de :

• Évaluer vos situations financières : bilan (actifs et passifs)

Demo vidéo

Répondre à des questions clés sur les activités

• Quelle est la situation financière de notre entreprise?
• Comment nos passifs sont-ils financés?
• Quel est votre fonds de roulement?
• Quels sont nos fonds propres totaux et notre ratio d’endettement sur fonds propres?

Surveiller et améliorer les KPI

Actifs et passifs à court terme

• Actifs à court terme : actifs devant être convertis en espèces en moins de 12 mois : encaisse, comptes débiteurs, inventaire, charges payées d’avance (exprimé en devise)
• Passifs à court terme : factures qui doivent être payées sur une période de 12 mois suivant la date du bilan : comptes créditeurs, charges constatées, tranche de la dette à moins d’un an, impôts sur le bénéfice à payer (exprimé en devise)
• Fonds de roulement : montant que doit disposer l’entreprise à court terme (également appelé « actifs nets à court terme » ou « fonds ») (exprimé en devise)

Actifs et passifs à long terme

• Actifs à long terme : investissements à long terme ne pouvant pas être facilement convertis en liquidités ou ne devant pas être convertis en liquidités au cours d’un exercice comptable (exprimé en devise)
• Passifs à long terme : obligations financières à long terme dont l’échéance est à moins de un an (exprimé en devise)

Total des actifs et passifs

• Total des actifs : montant final de tous les investissements bruts, de la trésorerie et équivalents de trésoreries, des créances et des autres actifs tels qu’ils sont présentés au bilan (exprimé en devise)
• Total des passifs : passifs à court terme et dette à long terme (exprimés en devise)
• Total des capitaux propres : détermine combien il resterait d’actifs à une entreprise si elle déposait le bilan immédiatement (exprimé en devise)

Ratios de liquidité

• Ratio actuel : aptitude de l’entreprise à s’acquitter de ses obligations de paiement qui viennent à échéance
• Ratio rapide : détermine la capacité d’un débiteur à rembourser ses dettes courantes avec ses actifs les plus liquides (c’est-à-dire les « liquidités » et les « comptes clients »).

Ratios de levier

• Ratio capitaux d’emprunts/capitaux propres : permet d’évaluer dans quelle mesure une entreprise finance ses opérations par l’endettement plutôt que par ses propres ressources
• Ratio d’endettement: permet d’évaluer le niveau d’endettement d’une entreprise. Il peut être interprété comme la proportion des actifs d’une entreprise qui sont financés par la dette
• Ratio d’endettement passif-actif : définit le niveau d’endettement d’une entreprise par rapport à ses actifs. Cette information reflète le degré de stabilité financière de l’entreprise (exprimé en %).

Attributs nécessaires

• Mois (date) : mois
• Code de KPI (chaîne) : Code de KPI selon les règles définies (*)
• Répartition par KPI (chaîne) : niveau de détail qui identifie la nature du produit, de la dépense, de l’actif ou du passif (**)
• Valeur KPI (valeur numérique) : valeur du KPI correspondant

(*) « KPI Code » est un attribut pour lequel des valeurs spécifiques sont attendues.*

• « CASSETS »** : Actifs à court terme (Réel)
• « BUD_CASSETS »** : Actifs à court terme (Budget)
• « CLIABILITIES »** : Passifs à court terme (Réel)
• « BUD_CLIABILITIES »** : Passifs à court terme (Budget)
• « NASSETS »** : Actifs à long terme (Réel)
• « BUD_NASSETS »** : Actifs à long terme (Budget)
• « NLIABILITIES »** : Passifs à long terme (Réel)
• « BUD_NLIABILITIES »** : Passifs à long terme (Budget)

(**) « KPI Breakdown » est un attribut pour lequel des valeurs spécifiques sont attendues dans certains cas particuliers :

Code de KPI = « CASSETS » (Actifs à court terme)

• Répartition par KPI= « Cash » → Montant des liquidités facilement disponibles détenues
• Répartition par KPI= « Accounts Receivable » → Montant dû par les clients pour des biens ou des services fournis à crédit
• Répartition par KPI= « Inventory » → Valeur des marchandises, produits ou matériaux en stock Passifs à court terme
• Répartition par KPI= « xxx » → Tout autre type d’actif à court terme (remplacer « xxx » par votre ventilation des « actifs à court terme »)

Code de KPI = « CLIABILITIES » (Passifs à court terme)

• Répartition par KPI= « Accounts Payable » → Montant des sommes dues aux fournisseurs
• Répartition par KPI= « xxx » → Tout autre type de passif à court terme (remplacer « xxx » par votre ventilation des « passifs à court terme »)

Code de KPI = « NASSETS » (actifs à long terme)

• Répartition par KPI= « xxx » → Tout type d’actif à long terme (remplacer « xxx » par votre ventilation des « actifs à long terme »)

Code de KPI = « NLIABILITIES » (Passifs à long terme)

• Répartition par KPI= « xxx » → Tout type de passif à long terme (remplacer « xxx » par votre ventilation des « passifs à long terme »)