Les états financiers sont des documents officiels sur les activités et la situation financières d’une entreprise.

Cet accélérateur Tableau vous permet de :

* **Évaluer la solidité financière de votre entreprise**
*.**Évaluer vos résultats financiers (pertes et profits) : compte de résultat, cascade, rapport annuel**
* **Effectuer certaines simulations sur votre compte de résultat (analyse par simulation)**
* **Évaluer vos situations financières : bilan**
* **Améliorer votre cycle de conversion de la trésorerie**

[Démo vidéo](https://youtu.be/uaxo0NRg5U0)

### Répondre à des questions clés sur les activités

* Quelle est la situation financière de notre entreprise?
* Combien de bénéfices notre entreprise a-t-elle généré?
* Quel est notre fonds de roulement?
* Avons-nous trop de dettes?
* Quels sont les moteurs de variation de notre résultat net dans le temps?

### Surveiller et améliorer les KPI

#### *Compte de résultat*

* Total des produits : montant total des revenus générés par la vente de biens ou de services liés aux principales opérations de l’entreprise (exprimé en devise)
* Coût des recettes : total des coûts encourus pour produire et vendre un produit ou un service. Ce montant comprend tous les coûts liés à la production, tels que celui des matières premières, de la main-d’œuvre et les frais généraux. Il comprend également tous les autres coûts directs liés à la production et à la fourniture du produit ou du service (exprimé en devise).
* Profit brut : montant restant des recettes après déductions faites du coût des recettes (exprimé en devise)
* DépEx : dépenses d’exploitation : dépenses (c’est-à-dire les sorties de fonds) qu’une entreprise effectue pour générer des revenus (également appelées « frais de vente, généraux et administratifs ») : frais de V&M, frais de R&D, frais généraux et administratifs (G&A) (exprimées en devise)
* % dépEx : détermine les charges d’exploitation effectives de votre entreprise par rapport à vos gains de recettes (exprimées en %)
* Amortissement : les amortissements et les dépréciations sont des méthodes permettant de répartir au prorata le coût des actifs de l’entreprise sur leur durée de vie utile (exprimé en devise)
* Intérêts et impôt: tous les impôts auxquels l’entreprise est assujettie, plus tous les intérêts qu’elle doit payer aux créanciers (exprimés en devise)
* Résultat d’exploitation : bénéfice avant intérêts et impôts → profits avant prélèvement des charges d’intérêts et des paiements d’impôts (exprimé en devise)
* Revenu net : montant total du revenu restant une fois les frais déduits et autres retenues effectuées (exprimé en devise)

#### *Bilan*

* Actifs à court terme : actifs devant être convertis en espèces en moins de 12 mois : encaisse, comptes débiteurs, inventaire, charges payées d’avance (exprimé en devise)
* Passifs à court terme : factures qui doivent être payées sur une période de 12 mois suivant la date du bilan : comptes créditeurs, charges constatées, tranche de la dette à moins d’un an, impôts sur le bénéfice à payer (exprimé en devise)
* **Fonds de roulement** : montant que doit disposer l’entreprise à court terme (également appelé « actifs nets à court terme » ou « fonds ») (exprimé en devise)
* Total des actifs : montant final de tous les investissements bruts, de la trésorerie et équivalents de trésoreries, des créances et des autres actifs tels qu’ils sont présentés au bilan (exprimé en devise)
* Total des passifs : passifs à court terme et dette à long terme (exprimés en devise)
* Total des capitaux propres : détermine combien il resterait d’actifs à une entreprise si elle déposait le bilan immédiatement (exprimé en devise)

#### *Ratios de liquidité*

* Ratio actuel : aptitude de l’entreprise à s’acquitter de ses obligations de paiement qui viennent à échéance
* Ratio rapide : détermine la capacité d’un débiteur à rembourser ses dettes courantes avec ses actifs les plus liquides (c’est-à-dire les « liquidités » et les « comptes clients »).

#### *Ratios des actifs*

* Rotation des stocks : détermine le nombre de fois qu’une entreprise renouvelle ses stocks par rapport à son coût des marchandises vendues (COGS) au cours d’une année (exprimé en nombre de rotations).
* Ratio de rotation des actifs : mesure la valeur des revenus d’une entreprise par rapport à la valeur de ses actifs. Il mesure l’efficacité avec laquelle une entreprise utilise ses actifs pour générer des revenus (exprimé en nombre de rotations).

#### *Ratios de rentabilité*

* % de la marge brute : part du montant restant des recettes après déduction du coût des ventes (également appelé « % du profit brut ») (exprimé en %)
* Marge d’exploitation : part du bénéfice avant intérêts et impôts → part du profit avant prélèvement des charges d’intérêts et des paiements d’impôts (exprimé en pourcentage)
* Marge nette : part du revenu restant une fois les frais déduits et autres retenues effectuées (exprimé en %)
* Rendement des actifs : indique le degré de rentabilité d’une entreprise par rapport à l’ensemble de ses actifs. Il mesure l’efficacité avec laquelle une entreprise utilise ses actifs pour générer des bénéfices (exprimé en %).
* Rendement des capitaux propres : détermine la rentabilité d’une entreprise et l’efficacité avec laquelle elle génère des bénéfices. Le rendement des capitaux propres (ROE) est considéré comme le rendement des actifs nets (exprimé en %)

#### *Ratios de levier*

* Ratio capitaux d’emprunts/capitaux propres : permet d’évaluer dans quelle mesure une entreprise finance ses opérations par l’endettement plutôt que par ses propres ressources
* **Ratio d’endettement**: permet d’évaluer le niveau d’endettement d’une entreprise. Il peut être interprété comme la proportion des actifs d’une entreprise qui sont financés par la dette
* **Ratio d’endettement passif-actif** : définit le niveau d’endettement d’une entreprise par rapport à ses actifs. Cette information reflète le degré de stabilité financière de l’entreprise (exprimé en %).

#### *Cycle de conversion de la trésorerie*

* Nombre de jours d’immobilisation de l’inventaire (DIO) : temps moyen, en jours, que met une entreprise à faire tourner son stock. Il est utilisé pour déterminer l’efficacité des ventes (exprimé en jours).
* Délai de recouvrement des comptes client (DSO) : nombre moyen de jours qu’il faut à une entreprise pour percevoir le paiement d’une vente (exprimé en jours).
* Délai de paiement (DPO) : délai moyen, en jours, que met une entreprise pour payer ses factures à ses créanciers (exprimé en jours).
Cycle de conversion de la trésorerie (CCC) : temps moyen, en jours, qu’il faut à une entreprise pour convertir ses investissements en stocks et autres ressources en flux de trésorerie provenant des ventes (exprimé en jours).

### Attributs nécessaires

* **Mois** (date) : mois
* **Code de KPI** (chaîne) : Code de KPI selon les règles définies (\*)
* **Répartition par KPI** (chaîne) : niveau de détail qui identifie la nature du produit, de la dépense, de l’actif ou du passif (\*\*)
* **Valeur KPI** (valeur numérique) : valeur du KPI correspondant

(\*) « KPI Code » est un attribut pour lequel des valeurs spécifiques sont attendues.*

* « REVENUES »\*\* : Recettes
* « COST OF REVENUES »\*\* : Coût des recettes
* « OPEX »\*\* : Dépenses d’exploitation
* « DEPREC » : Dépréciations et amortissements
* « TAXES » Intérêts et taxes
* « CASSETS »\*\* : Actifs à court terme
* « CLIABILITIES »\*\* : Passifs à court terme
* « NASSETS »\*\* : Actifs à long terme
* « NLIABILITIES »\*\* : Passifs à long terme

(\*\*) « KPI Breakdown » est un attribut pour lequel des valeurs spécifiques sont attendues dans certains cas particuliers :

Code de KPI = « REVENUES » (Recettes)

* Répartition par KPI= « xxx » → Tout type de recette (remplacer « xxx » par votre ventilation des « recettes »)

Code de KPI = « COST OF REVENUES » (Coût des recettes)

* Répartition par KPI= « xxx » → Tout type de coût des recettes (remplacer « xxx » par votre ventilation du « coût des recettes »)

Code de KPI = « OPEX » (Dépenses d’exploitation)

* Répartition par KPI= « xxx » → Tout type de dépense d’exploitation (remplacer « xxx » par votre ventilation des « dépenses d’exploitation »)

Code de KPI = « CASSETS » (Actifs à court terme)

* Répartition par KPI= « Cash » → Montant des liquidités facilement disponibles détenues
* Répartition par KPI= « Accounts Receivable » → Montant dû par les clients pour des biens ou des services fournis à crédit
* Répartition par KPI= « Inventory » → Valeur des marchandises, produits ou matériaux en stock
 Passifs à court terme
* Répartition par KPI= « xxx » → Tout autre type d’actif à court terme (remplacer « xxx » par votre ventilation des « actifs à court terme »)

Code de KPI = « CLIABILITIES » (Passifs à court terme)

* Répartition par KPI= « Accounts Payable » → Montant des sommes dues aux fournisseurs
* Répartition par KPI= « xxx » → Tout autre type de passif à court terme (remplacer « xxx » par votre ventilation des « passifs à court terme »)

Code de KPI = « NASSETS » (actifs à long terme)

* Répartition par KPI= « xxx » → Tout type d’actif à long terme (remplacer « xxx » par votre ventilation des « actifs à long terme »)

Code de KPI = « NLIABILITIES » (Passifs à long terme)

* Répartition par KPI= « xxx » → Tout type de passif à long terme (remplacer « xxx » par votre ventilation des « passifs à long terme »)

Financial Statement

Évaluer la solidité financière de votre entreprise : compte de résultat et bilan