Los extractos financieros son registros formales de las actividades financieras y de la posición de una organización.

Este acelerador de Tableau le permite:

* **Evaluar el estado financiero de su organización**
* **Evaluar sus resultados financieros (ganancias y pérdidas): estados de resultados, caídas, informes anuales**
* **Realizar algunas simulaciones sobre sus estados de resultados (análisis hipotético)**
* **Evaluar sus posiciones financieras: balance general**
* **Mejore su ciclo de conversión de efectivo**

[Vídeo de demostración](https://youtu.be/uaxo0NRg5U0)

### Responder a preguntas de negocios clave

* ¿Cuál es la situación financiera de nuestra organización?
* ¿Cuántos beneficios ha generado nuestra organización?
* ¿Cuál es nuestro capital circulante?
* ¿Tenemos demasiada deuda?
* ¿Cuáles son los factores de cambio de nuestros ingresos netos a lo largo del tiempo?

### Supervisar y mejorar indicadores de rendimiento clave (KPI)

#### *Estado de resultados*

* Ingresos totales: importe total de ingresos generados por la venta de bienes o servicios relacionados con las operaciones principales de la empresa (expresado en moneda)
* Coste de los ingresos: coste total derivado de producir y vender un producto o servicio. Incluye todos los costes asociados con el proceso de producción, como los materiales en bruto, la mano de obra o los gastos indirectos. También incluye gastos directos relacionados con la producción y entrega del producto o servicio. (Expresado en moneda)
* Ganancias brutas: importe de los ingresos tras restar los costes de los ingresos (expresado en moneda)
* Gastos operativos: gastos salientes que una empresa realiza para generar ingresos (también conocidos como gastos SG&A). Gastos de ventas y marketing, investigación y desarrollo y gastos G&A (expresados en moneda)
* % de gastos operativos: determina cuánto cuesta realmente llevar a cabo las tareas de su negocio en comparación con los ingresos (expresado en %)
* Depreciación y amortización: las amortizaciones y depreciaciones son metodos de prorrateo de costes de los activos del negocio a lo largo de su vida útil (expresadas en moneda)
* Intereses e impuestos: todos los impuestos correspondientes a la empresa, más los intereses que debe pagar a instituciones crediticias (expresados en moneda)
* Ingresos operativos: ganancias antes de intereses e impuestos → ganancias restando los intereses y los impuestos (expresadas en moneda)
* Ingresos netos: importe total de ingresos tras restar los gastos y deducciones (expresado en moneda)

#### *Balance general*

* Activos actuales: activos que se convertirán en efectivo en menos de 12 meses: efectivo, cuentas por pagar, inventario, gastos prepagados (expresados en moneda)
* Pasivos actuales: facturas que se deben pagar en el plazo de 12 meses tras el balance general: cuentas por pagar, gastos acumulados, porción de deuda actual, impuestos por pagar por ingresos (expresadas en moneda)
* **Capital circulante**: importe de dinero que la empresa tiene para trabajar a corto plazo (también conocidos como activos actuales netos o fondos) (expresado en moneda)
* Activos totales: el importe total de todas las inversiones brutas, efectivo y equivalentes, cuentas por cobrar y otros activos a medida que se presentan en el balance general (expresado en moneda)
* Pasivos totales: pasivos actuales y deudas a largo plazo (expresados en moneda)
* Equidad total: determina qué importe puede dejar una empresa en sus activos si la empresa cesase su actividad de inmediato (expresado en moneda)

#### *Ratios de liquidez*

* Ratio actual: la capacidad de una empresa de satisfacer sus obligaciones de pago cuando llegue la fecha de liquidación
* Ratio rápido: determina la capacidad de un deudor de pagar sus deudas actuales con sus activos de mayor liquidez (como el dinero en efectivo o las cuentas por cobrar)

#### *Ratios de activos*

* Rotación de existencias: determina cuántas veces una empresa rota sus existencias en relación con el coste de los bienes vendidos (COGS) en un año (expresado en número de rotaciones)
* Ratio de rotación de activos: mide el valor de los ingresos de una empresa en relación con el valor de sus activos. Mide la eficiencia con la que una empresa usa sus activos para generar ingresos (expresado en número de rotaciones)

#### *Ratios de rentabilidad*

* Margen bruto: porcentaje de los ingresos tras restar los costes de los ingresos (también llamado porcentaje de beneficio bruto) (expresado en %)
* Margen operativo: porcentaje de ganancias antes de intereses e impuestos → porcentajes de ganancias restando los intereses y los impuestos (expresadas en %)
* Margen de ingresos netos: porcentaje del importe total de ingresos tras restar los gastos y deducciones (expresado en %)
* Rentabilidad de los activos: indica el nivel de rentabilidad de una empresa en relación con sus activos totales. Mide la eficiencia con la que una empresa usa sus activos para generar ganancias (expresado en %)
* Rentabilidad de los fondos propios: determina la rentabilidad de una empresa y su eficiencia a la hora de generar ganancias. La rentabilidad de los fondos propios (ROE) se considera la rentabilidad de los activos netos (expresada en %)

#### *Ratios de apalancamiento*

* Relación deuda-fondos: establece en qué medida una empresa financia sus operaciones con deuda en lugar de usar sus fondos
* **Relación de deuda**: mide el alcance de los pasivos de una empresa. Se puede interpretar como la parte de los activos de una empresa que se financian usando deuda
* **Relación deuda-activo**: define cuánta deuda posee una empresa en comparación con sus activos. La información refleja el nivel de estabilidad financiera de una empresa (expresado en %)

#### *Ciclo de conversión de efectivo*

* Días de inventario pendiente (DIO): tiempo promedio, en días, que una empresa tarda en rotar sus existencias. Se usa para determinar la eficiencia de las ventas (expresado en días)
* Días de ventas pendientes (DSO): número promedio de días que tarda una empresa en obtener el pago de una venta (expresado en días)
* Días de cuentas por pagar pendientes (DPO): tiempo promedio, en días, que una empresa tarda en pagar sus facturas a sus acreedores (expresado en días)
* Ciclo de conversión de efectivo (CCC): tiempo promedio, en días, que tarda uan empresa en convertir sus inversiones en inventario y otros recursos en flujso de efectivo de las ventas (expresado en días)

### Atributos obligatorios

* **Mes** (fecha): mes
* **Código KPI** (cadena): código KPI de acuerdo con reglas definidas (\*)
* **Desglose de KPI** (cadena): nivel de detalle que identifica la naturaleza del ingreso, gasto, activo o pasivo (\*\*)
* **Valor de KPI** (número): valor del KPI correspondiente

(\*) “Código KPI” es una tributo en el que se esperan valores específicos:

* “REVENUES”\*\*: ingresos
* “COST OF REVENUES”\*\*: coste de los ingresos
* “OPEX”\*\*: gastos operativos
* “DEPREC”: depreciaciones y amortizaciones
* “TAXES”: intereses e impuestos
* “CASSETS”\*\*: activos actuales
* “CLIABILITIES”\*\*: pasivos corrientes
* “NASSETS”\*\*: activos no actuales
* “NLIABILITIES”\*\*: pasivos no corrientes

(\*\*) “Desglose de KPI” es una tributo para el que se esperan valores específicos en determinados casos especiales:

Código KPI = “REVENUES” (ingresos)

* KPI Breakdown=“xxx” → Cualquier tipo de Ingresos (sustituya “xxx” con su desglose de Ingresos)

Código KPI = “COST OF REVENUES” (coste de los ingresos)

* KPI Breakdown=“xxx” → Cualquier tipo de Coste de los ingresos (sustituya “xxx” con su desglose de Coste de los ingresos)

Código KPI = “OPEX” (gastos operativos)

* KPI Breakdown=“xxx” → Cualquier tipo de Gasto operativo (sustituya “xxx” con su desglose de Gastos operativos)

Código KPI = “CASSETS” (activos actuales)

* KPI Breakdown=“Cash” → Hace referencia a la cantidad de efectivo disponible
* KPI Breakdown=“Accounts Receivable” → Hace referencia a la cantidad de dinero de los clientes relacionados con los bienes o servicios proporcionados en forma de crédito
* KPI Breakdown=“Inventory” → Hace referencia al valor de los bienes, productos o materiales del inventario
 Pasivos corrientes
* KPI Breakdown=“xxx” → Cualquier otro tipo de Activo actual (sustituya “xxx” con su desglose de Activos actuales)

Código KPI = “CLIABILITIES” (pasivos corrientes)

* KPI Breakdown=“Accounts Payable” → Hace referencia a la cantidad de dinero debido a los proveedores
* KPI Breakdown=“xxx” → Cualquier otro tipo de pasivo corriente (sustituya “xxx” con su desglose de Pasivos corrientes)

Código KPI = “NASSETS” (activos no actuales)

* KPI Breakdown=“xxx” → Cualquier tipo de activo no actual (sustituya “xxx” con su desglose de Activos no actuales)

Código KPI = “NLIABILITIES” (pasivos no corrientes)

* KPI Breakdown=“xxx” → Cualquier tipo de pasivo no corriente (sustituya “xxx” con su desglose de Pasivos no corrientes)

Financial Statement

Evaluar el estado financiero de su organización: estado de resultados y balance general